مالیات شرکت های تولید دستگاه های تزریق پلاستیک
مالیات شرکت های تولید دستگاه های تزریق پلاستیک
یکی از مشاغل مهم صنعتی که دارای گردش مالی بسیار بالایی می باشد، شرکت های تولید کننده دستگاه های تزریق پلاستیک هستند که به دلیل کاربرد بسیار زیاد این دستگاه ها، تقاضا برای ساخت آن ها بسیار زیاد است و باید گفت که این صنعت روز به روز در حال رشد و توسعه است. گردش مالی این صنعت بسیار بالا می باشد و همین موضوع باعث شده است که در بحث مالیات عملکرد شرکت های تولید دستگاه های تزریق پلاستیک غالبا با مشکلات و مسائل مالی رو به رو باشند و در بسیاری از موارد به دلیل آگاه نبودن از قوانین مالیاتی و عدم استفاده از معافیت های در نظر گرفته شده، توسعه و رشد این صنایع متوقف خواهد شد. توقف شرکت های تولید دستگاه های تزریق پلاستیک نه تنها به چرخه تولید کشور لطمه وارد می سازد بلکه از منظر اشتغالزایی نیز جامعه را تحت تاثیر قرار خواهد داد. یکی از راهکارهای حل مسائل و مشکلات مالیاتی، آگاهی از قوانین مالیاتی این حوزه و بهره مندی از سیستم های حسابداری پیشرفته و به کارگیری راهنمایی های مشاوران مالیاتی خبره و کاربلد است. این مقاله از سایت ستایش تراز آسیا با رویکرد آگاهی بخشی در موضوع مالیات شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک تهیه و نگارش شده است.
مالیات شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک
شرکت های تولید دستگاه تزریق پلاستیک برای اینکه ضمن افزایش رقابت پذیری برای تولید داخلی، در جهت توسعه و رشد بیشتر صنعت خود گامی بردارند باید بتوانند در وهله اول برای مسائل مالیاتی خود راهکارهای مناسبی را اتخاذ کنند. زیرا همان طور که در مقدمه اشاره کردیم گردش مالی این صنایع بسیار زیاد است لذا می بایست با رعایت قوانین مالیاتی و بهره مندی از ساختار مالی و حسابداری پیشرفته و کارآمد، و بهره مندی از مواد و معافیت مالیاتی صنایع ماشینسازی و تزریق پلاستیک، از بار مالیاتی بکاهند و قدم در راه توسعه بگذارند.
انواع مالیات های شرکت های تولید دستگاه تزریق پلاستیک و صنایع ماشین سازی
با توجه به گستردگی فعالیت صنایع ماشین سازی و تزریق پلاستیک، مالیات این شرکت ها شامل؛ مالیات عملکرد، مالیات حقوق، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات تکلیفی و مالیات بر دارایی و اموال می باشد. طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیاتهای مستقیم شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک موظف هستند درصدی از درآمد سالانه خود را به عنوان مالیات عملکرد به سازمان امور مالیاتی پرداخت نمایند. نرخ محاسبه مالیات بر درآمد شرکت های تولید دستگاه تزریق پلاستیک 25 درصد است که در سالهای اخیر دولت برای حمایت از تولید داخلی آن را به ۲۰ درصد کاهش داده است.
نحوه محاسبه مالیات عملکرد
مالیات بر درآمد شرکت های تزریق پلاستیک، بر اساس سود خالص سالانه و نرخ مالیاتی گفته شده محاسبه می گردد. بدین ترتیب ابتدا درآمد ناخالص محاسبه می شود و سپس هزینه های قابل قبول مانند مواد اولیه، دستمزد، استهلاک تجهیزات ماشینآلات و سایر هزینههای مرتبط از آن کسر شده و همچنین معافیت های مالیاتی بر آن اعمال می شود و در نهایت عدد بدست آمده درآمد خالص شرکت است که در نرخ مالیاتی گفته شده ضرب می شود:
- تعیین درآمد کل شامل فروش محصولات و سایر درآمدهای قانونی
- کسر هزینههای قابل قبول قانونی (مانند مواد اولیه، دستمزد، استهلاک)
- اعمال معافیتهای مالیاتی (در صورت وجود)
- محاسبه سود مشمول مالیات
- اعمال نرخ مالیاتی (۲۰ درصد)
مالیات بر ارزش افزوده شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک
یکی دیگر از مالیات هایی که شرکتهای تولیدی دستگاه تزریق پلاستیک موظف به پرداخت آن هستند مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 10 درصد است. شرکت ها این مالیات را از خریدار نهایی دریافت و به سازمان امور مالیاتی پرداخت می کنند. بنابراین لازم و ضروری است که علاوه بر تکمیل اظهارنامه عملکرد، شرکت های تولید دستگاه تزریق پلاستیک به صورت فصلی اظهارنامه ارزش افزوده را در سامانه الکترونیکی سازمان امور مالیاتی تکمیل و ارسال نمایند. در صورتی که شرکت اظهارنامه مالیاتی را ارسال نکند، مشمول پرداخت جریمه خواهد شد.
مالیات تکلیفی شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک
از آنجایی که گستره فعالیت اقتصادی شرکت های تولیدی بسیار وسیع و گسترده است لذا با گروه های شغلی و افراد حقیقی و حقوقی بسیاری در تعامل و معامله خواهند بود. مالیات تکلیفی مربوط به پرداختهایی است که شرکت به اشخاص حقیقی یا حقوقی دیگر انجام میدهد، مانند پرداخت به پیمانکاران، مشاوران یا خدمات دهندگان خارجی. شرکت موظف است که تمامی این مالیات ها را محاسبه و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز نماید. لازم به ذکر است که عدم رعایت این مقررات میتواند منجر به جریمههای مالیاتی شود.
مالیات بر حقوق کارکنان شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک
افراد بسیار زیادی در شرکت های تولید دستگاه تزریق پلاستیک و صنایع ماشین سازی مشغول به فعالیت هستند و طبق قوانین مالیاتی کشور اگر حقوق این افراد بالای سقف معافیت سالانه مالیات حقوق باشد، مشمول پرداخت مالیات بر حقوق خواهند بود. بنابراین شرکت ها موظف هستند که مالیات بر حقوق کارمندان و پرسنل خود را محاسبه و از حقوق ایشان کسر و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز نمایند. مالیات بر حقوق به صورت پلکانی و در بازه 10 تا 30 درصد محاسبه می شود و نرخ معافیت سالانه مالیات بر حقوق 288 میلیون تومان است.
| نرخ مالیات | بازه درآمد سالانه (تومان) |
| ۰ درصد | تا ۲۸۸,۰۰۰,۰۰۰ (معاف) |
| ۱۰ درصد | ۲۸۸,۰۰۰,۰۰۱ تا ۳۶۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۱۵ درصد | ۳۶۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۴۵۶,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲۰ درصد | ۴۵۶,۰۰۰,۰۰۱ تا ۶۰۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۲۵ درصد | ۶۰۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۸۰۰,۰۰۰,۰۰۰ |
| ۳۰ درصد | بیش از ۸۰۰,۰۰۰,۰۰۰ |
مالیات بر دارایی و اموال شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک
یکی دیگر از مالیات هایی که شرکت های تولید دستگاه تزریق پلاستیک باید پرداخت نمایند مالیات بر دارایی می باشد. در شرکت های تولیدی، دستگاه و تجهیزات بسیار گران قیمتی وجود دارد که به نوعی این دستگاه ها جزیی از اموال و دارایی شرکت محسوب می شوند و مطابق قوانین، مالیات بر اموال باید بر اساس ارزش روز داراییها تعیین شده و به صورت دوره ای پرداخت شود. پیچیدگی های مالیاتی به خصوص در شرکت های بزرگ تولیدی بسیار زیاد است و نمی توان در قالب یک مقاله به تمامی موارد و جزییات آن اشاره کرد از این رو چناچه پاسخ سوال خود را در این مطلب نیافته اید کافی است از طریق شماره های درج شده در صفحه با کارشناسان ما در ستایش تراز آسیا تماس حاصل نمایید.
معافیت مالیاتی صنایع ماشینسازی و تزریق پلاستیک
قطعا در کشوری مثل ایران که تحریم ها و تورم اقتصادی، فرصت رشد و توسعه را از بسیاری از کارخانه و تولیدی ها گرفته است، وضع و اعمال معافیت های مالیاتی می تواند کمک بزرگی به حفظ و بقای این شرکت ها باشد. تولید و سرمایهگذاری در صنایع ماشینسازی از جمله تولید دستگاههای تزریق پلاستیک، با حمایت دولت و اعمال معافیت های مالیاتی، جان دوبارهای خواهد گرفت. معافیتها و تخفیفهای مالیاتی که برای صنایع ماشینسازی و تزریق پلاستیک در نظر گرفته شده است شامل موارد زیر است:
- معافیت در مناطق کمتر توسعهیافته: واحدهای تولیدی مستقر در این مناطق تا 10 سال از پرداخت مالیات معاف میشوند.
- معافیت برای واحدهای تازهتاسیس: طبق ماده ۱۳۲ قانون مالیاتهای مستقیم، واحدهای تولیدی جدید به مدت ۵ سال و در مناطق محروم تا ۱۰ سال از مالیات بر درآمد معاف خواهند بود.
- معافیت صادراتی: درآمد حاصل از صادرات محصولات تولیدی مستثنی از مالیات است.
- معافیت تحقیق و توسعه : هزینههای مرتبط با فعالیتهای تحقیق و توسعه از درآمد مشمول مالیات کسر میشود، و این امر به توسعه فناوری و نوآوری در این صنعت کمک میکند.
- معافیت در مناطق ویژه اقتصادی و شهرکهای صنعتی: شرکتهایی که در این مناطق مستقر هستند از معافیتها و تخفیفات گسترده مالیاتی بهرهمند میشوند.
- معافیت افزایش نیروی کار: به ازای هر سال افزایش تعداد نیروی کار، یک سال معافیت مالیاتی اضافی در نظر گرفته میشود که به افزایش اشتغال رسمی کمک میکند.
تاثیر معافیتها بر توسعه صنعت تزریق پلاستیک
معافیت های مذکور می توانند با کاهش هزینههای عملیاتی شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک و صنایع وابسته موجب افزایش سودآوری و در نتیجه توسعه بیشتر این شرکت ها شوند و هر قدر این صنایع گسترش پیدا کنند میزان تولید داخلی افزایش یافته و از منظر اشتغالزایی حلال معضل بیکاری خواهد بود. البته پیامدها و تاثیرات معافیت های مالیاتی به همین جا ختم نمی شود، وقتی در کشور کالاها و محصولات صنعتی بیش از نیاز داخلی تولید شوند، رشد صادرات نیز اتفاق خواهد افتاد و همین موضوع به چرخه اقتصادی کشور کمک بزرگی خواهد کرد. با کاهش بار مالیاتی شرکت ها، امکان خرید تجهیزات و استخدام بیشتر افراد میسر خواهد بود و این آغاز راه توسعه است. نتیجه گیری با توجه به پیچیدگی های مالیات شرکتهای تولید دستگاه تزریق پلاستیک، لازم و ضروری است که این صنایع برای انجام امور مالیاتی خود از مشاوران مالیاتی متخصص بهره مند شوند تا ضمن انجام تکالیف مالیاتی در چارچوب قوانین، با تسلط بر مواد قانونی و معافیت های مربوط به این صنایع و شرکت ها، از بار مالیاتی و جریمه های احتمالی بکاهند و راهگشای موفقیت و پایداری این صنایع در بازارهای داخلی و بینالمللی باشند. تمامی کارشناسان باسابقه مالیاتی در شرکت ستایش تراز آسیا با اشراف کامل به قوانین و مواد قانونی در کنار شما خواهند بود تا مسیر توسعه را با ارائه راهکارها و مشاوره های درست و به موقع هموار و روشن سازند.
