حسابرسی جهت دریافت مضاربه

حسابرسی جهت دریافت مضاربه

شرکت هایی که در بخش صادرات و تجارت مشغول به فعالیت هستند برای گسترش فعالیت اقتصادی خود می توانند از بانک ها مضاربه دریافت کنند. برای دریافت مضاربه لازم است که اسناد و مدارک مالی و هویتی شرکت ها به بانک برای احراز شفافیت مالی و اطمینان از توان پرداخت مضاربه، ارائه شود. یکی از مهمترین مدارک و اسنادی که می تواند به خوبی بیانگر ساختار و سلامت مالی شرکت ها می باشد گزارش های حسابرسی مستقل است. از آنجایی که در اعطای مضاربه، بانک به عنوان مالک سرمایه شناخته می شود لذا می بایست به صورت کامل از صحت و اصالت فعالیت اقتصادی شرکت و سوددهی آن اطمینان حاصل نماید. از این رو تهیه و تدوین گزارش حسابرسی جهت دریافت مضاربه از اهمیت ویژه ای برخوردار است زیرا مبنای تصمیم گیری بانک ها برای اعطای این تسهیلات، می باشد. در این مقاله از سایت حسابانکو به نحوه حسابرسی برای دریافت مضاربه از بانک، مدارک لازم برای عقد قرارداد مضاربه و نقش حسابرسان و گزارش حسابرسی در روند دریافت مضاربه خواهیم پرداخت.

مضاربه بانکی به چه معناست؟

ابتدا لازم است که تعریفی دقیق از مضاربه بانکی ارائه کنیم تا علت و اهمیت حسابرسی برای دریافت مضاربه بانکی بهتر درک شود؛ مضاربه بانکی یک قراردادی است که بین متقاضی دریافت وام مضاربه ای و سرمایه گذار(بانک) منعقد می شود. بانک به عنوان سرمایه گذار، مبلغی را در اختیار متقاضی برای انجام فعالیت های اقتصادی در حوزه بازرگانی و صادرات قرار می دهد و سود حاصل از این فعالیت با نسبت مشخصی تعیین می گردد. بنابراین بانک برای اینکه از سلامت مالی و اصالت فعالیت های اقتصادی متقاضی اطمینان حاصل نمایید نیازمند بررسی اسناد مالی مهمی چون گزارش حسابرسی مالی جهت اخذ تسهیلات مضاربه می باشد.

اهمیت حسابرسی دقیق جهت اخذ تسهیلات مضاربه از بانک‌ها

از آنجایی که در اخذ تسهیلاتی چون مضاربه از بانک ها، در یک سوی همکاری بانک ها به عنوان سرمایه گذار قرار دارند لذا برای اعطای سرمایه به متقاضی و داشتن یک شراکت موفق می بایست به صورت کامل از منظر مالی و  قانونی فعالیت های اقتصادی و توان بازپرداخت شرکت را مورد بررسی قرار دهند. این بررسی فقط به کمک یک گزارش حسابرسی جامع و دقیق میسر خواهد بود. اگر بخواهیم ضرورت و اهمیت حسابرسی جهت دریافت مضاربه را در چند مورد خلاصه کنیم می توانیم به موارد مهم زیر اشاره کنیم:

• گزارش حسابرسی که توسط حسابرسان مستقل و حرفه ای به بانک ارائه می شود؛ در واقع سندی است که صحت داده های مالی و مطابقت آن ها با قوانین را تایید می کند.
• یکی دیگر از جنبه هایی که در گزارش حسابرسی برای بانک محرز خواهد شد وضعیت مالی متقاضی و توان بازپرداخت آن می باشد. این موضوع منجر به کنترل ریسک مالی برای بانک می شود و همچنین از زیان های مالی جلوگیری می کند.
• اگر حسابرسی به صورت دقیق و کامل انجام شود؛ یکی از خروجی های آن کشف تخلفات و سواستفاده های مالی خواهد بود که این موضوع هم برای شرکت و هم برای بانک موضوع بسیار مهمی خواهد بود.

با توجه به اینکه گزارش حسابرسی، مبنای تصمیم گیری بانک ها برای اعطای مضاربه به شرکت ها و متقاضیان قرار خواهد گرفت لذا بسیار مهم است که این کار توسط حسابداران و حسابرسان کارآزموده و توانا به انجام برسد. شما می توانید حسابرسی خود را به موسسه حسابانکو محول نمایید تا در سریع ترین زمان ممکن با ارائه گزارش حسابرسی دقیق و کامل روند دریافت وام مضاربه ای را برای شما تسریع سازیم.

نحوه حسابرسی برای دریافت مضاربه از بانک

با توجه به الزام ارائه گزارش حسابرسی برای دریافت مضاربه از بانک، بسیار مهم است که این کار توسط حسابرسان باتجربه و حرفه ای صورت پذیرد زیرا همان طور که پیشتر اشاره شد این گزارش و دیگر اسناد مالی مبنای تصمیم گیری بانک قرار خواهند گرفت. پس اولین گام برای انجام حسابرسی انتخاب حسابرس می باشد؛ شما می توانید فرایند حسابرسی خود را به حسابرسان و موسساتی که دارای مجوز رسمی هستند بسپارید. همان طور که می دانید فرایند حسابرسی بسیار زمان بر و پیچیده خواهد بود و کارشناسان برای اینکه بتوانند یک گزارش قابل اتکایی را به بانک ارائه کنند می بایست تمامی داده های مالی را طی چند مرحله وارسی و تحلیل نمایند:

جمع آوری و بررسی مدارک و مستندات

حسابرس موظف است که تمامی مدارک مالی شرکت را که شامل اسناد و سوابق حسابداری و سایر اطلاعات مرتبط است، بررسی و ارزیابی کند تا شواهد کافی و مناسب را برای اظهارنظر در مورد صورت ‌های مالی به دست آورد:

• صورت ‌های مالی اصلی شامل ترازنامه، صورت سود و زیان و جریان وجوه نقد
• دفاتر حسابداری رسمی و اسناد حسابداری
• اظهارنامه‌های مالیاتی و مستندات مربوط به ثبت شرکت و تغییرات قانونی آن
• اسناد و مدارک مربوط به پوشش و تضمین مالی تسهیلات مانند سفته، چک و …
• سوابق بانکی و گردش حساب‌های مالی متقاضی و شرکت
• مجوزها و پروانه ‌های معتبر کسب و کار و فعالیت اقتصادی
• گزارش‌ها و اسناد مربوط به ارزیابی و تضمین‌ های مالی مرتبط با تسهیلات

ارزیابی اعتبار و وضعیت مالی متقاضی

 بررسی سوابق مالی از گردش حساب‌ های بانکی آغاز می شود و در ادامه سوابق بازپرداخت تسهیلات قبلی، میزان توان بازپرداخت و پایداری مالی شرکت نیز توسط حسابرس مورد بررسی قرار می گیرد. این مرحله از حسابرسی میزان ریسک مالی را به خوبی مشخص می کند از این رو تمامی موارد گفته شده باید در نهایت صحت و دقت مورد ارزیابی قرار گیرند.

آماده‌سازی گزارش حسابرسی رسمی برای عقد قرارداد مضاربه

پس از بررسی اسناد و داده های مالی شرکت، حسابرس در این مرحله باید گزارشی را تدوین نماید که در این گزارش حقیقت مالی شرکت به خوبی توصیف شده و تمامی نقاط ضعف و ریسک های احتمالی نیز بیان گردد. حسابرس می بایست در گزارش خود، علاوه بر ذکر هرگونه مغایرت، ابهام، یا تخلف مالی مشاهده شده، نظر نهایی خود را در خصوص توان بازپرداخت تسهیلات بر اساس شواهد مالی موجود شرکت بیان دارد.

مدارک لازم برای عقد قرارداد مضاربه

متقاضیان برای اخذ وام مضاربه ای، می بایست مدارک مالی و هویتی خود را برای  تضمین مشروعیت قرارداد و احراز صلاحیت متقاضی به بانک ها ارائه نمایند. در واقع بانک ها علاوه بر ارزیابی های مالی می بایست از صحت فعالیت اقتصادی (که متقاضی برای آن درخواست مضاربه کرده است) نیز اطمینان حاصل نمایند و بر اساس این اسناد و مدارک تصمیم نهایی را اتخاذ کنند. مدارک لازم برای عقد قرارداد مضاربه شامل موارد زیر است:

• درخواست کتبی متقاضی و تکمیل فرم ‌های مربوط به درخواست وام مضاربه
• مدارک هویتی شامل اصل و تصویر شناسنامه و کارت ملی متقاضی و مدیران شرکت
• پروانه کسب و مجوزهای فعالیت اقتصادی معتبر
• اساسنامه، شرکتنامه، و آگهی تأسیس شرکت برای اشخاص حقوقی
• اظهارنامه مالیاتی و آخرین تغییرات ثبت شرکت مندرج در روزنامه رسمی
• گزارش حسابرس مستقل، صورت ‌های مالی شامل ترازنامه و صورت سود و زیان
• کپی سند مالکیت یا اجاره‌نامه محل فعالیت اقتصادی
• پیش‌فاکتور خرید کالاها یا مستندات مربوط به فعالیت اقتصادی موضوع مضاربه
• قرارداد مضاربه تنظیم شده با ذکر سهم دقیق طرفین در سود
• وثایق و ضمانت ‌نامه‌ها (سفته، چک، ضمانت‌نامه بانکی یا اسناد ملکی) به میزان متناسب با مبلغ وام و ریسک بانک

نتیجه‌گیری
یکی از الزامات دریافت وام مضاربه ای، انجام حسابرسی می باشد. شرکت ها و متقاضیان می بایست ضمن ارائه مدارک مالی و هویتی خود گزارش حسابرسی رسمی برای عقد قرارداد مضاربه را نیز به بانک ها ارائه کنند. ارائه این سند مالی از حیث احراز وضعیت مالی متقاضی و توان بازپرداخت بسیار ضروری و حیاتی می باشد و مبنای تصمیم گیری بانک ها برای اعطای مضاربه قرار خواهد گرفت. از این رو برای اینکه گزارش حسابرسی در سریع ترین زمان ممکن و به صورت جامع و کامل تهیه و تدوین شود شما می بایست انجام آن را به حسابرسان باتجربه و حرفه ای محول نمایید. شرکت حسابانکو با بیش از 15 سال سابقه در زمینه ارائه خدمات مالی، حسابداری و حسابرسی، این اطمینان را به شما می‌دهد که حسابرسی به صورت کاملاً دقیق، جامع و مطابق با استانداردهای حرفه‌ای انجام خواهد شد.