حسابرسی برای خرید دین از بانک ها
حسابرسی برای خرید دین از بانک ها
یکی از راهکارهایی که برای مدیریت جریان نقدی و وصول مطالبات، شرکت ها و کسب و کارها از آن استفاده می کنند خرید دین از بانک ها می باشد. با خرید دین شرکت ها می توانند طلب های خود را پیش از موعد وصول، نقد کرده و جریان نقدی خود را بهبود بخشند. بانک ها به عنوان شخص ثالث، دین بدهکار را با مبلغ کمتر از مبلغ اسمی پیش از سررسید به صورت نقدی از طلبکار می خرند و در تاریخ سررسید این بدهی را از بدهکار دریافت می کنند. حال برای اینکه شرکت ها و کسب و کارها دین بانکی را خریداری نمایند نیازمند ارائه اسناد مالی مهمی از جمله گزارش حسابرسی هستند.
در واقع بانک برای کاهش ریسک های احتمالی این معامله نیازمند بررسی صحت مالی متقاضی می باشد. این مطلب از سایت حسابانکو در مورد اهمیت و ضرروت انجام حسابرسی مالی شرکت جهت خرید دین از بانک تهیه و تدوین شده است و دربردارنده اطلاعات مهمی در مورد نحوه تهیه گزارش حسابرسی و مدارک مورد نیاز برای خرید دین می باشد.
اهمیت حسابرسی مالی شرکت جهت خرید دین از بانک
خرید دین از بانک ها برای تسویه بدهی ها زودتر از تاریخ سررسید آن به جهت افزایش نقدینگی شرکت است. در واقع بانک ها با ارائه این تسهیلات منجر به افزایش گردش مالی و در پی آن افزایش فعالیت های اقتصادی خواهند شد. شرکت ها و کسب و کارها برای خرید دین از بانک می بایست با ارائه گزارش حسابرسی دقیق و جامع، سلامت مالی و توان پرداخت بدهی (در صورت پرداخت نکردن بدهکار) را به بانک ها اثبات نمایند. گزارش حسابرسی با ارائه تصویر و تفسیر واقعی از ساختار مالی شرکت، اساس تصمیم گیری بانک برای اعطای دین می باشد. در واقع گزارش حسابرسی رسمی برای اعتبارسنجی خرید دین علاوه بر موارد مذکور به تحقق موارد زیر کمک می کند:
- کاهش ریسک خرید دین و جلوگیری از ورود به تعهدات غیرواقعی
- شفاف سازی وضعیت مالی شرکت و دارایی ها
- تامین اطمینان بانک ها و موسسات مالی در اعطای تسهیلات
- بهبود دقت در تعیین ارزش واقعی دین و میزان پرداختی
از این رو لازم و ضروری است که گزارش حسابرسی اولا توسط یک حسابرس با تجربه و مستقل از شرکت انجام شود و ثانیا گزارش حسابرسی مالی شرکت جهت خرید دین از بانک مطابق با قوانین و استانداردهای حسابرسی و اصول حسابداری معتبر، صورت‌های مالی و اسناد مرتبط با خرید دین تهیه و آماده سازی شود.
حسابرسی رسمی برای اعتبارسنجی خرید دین
همان طور که پیشتر ذکر کردیم حسابرسی برای خرید دین از بانک ها می بایست توسط حسابرسان مستقل و خارج سازمانی انجام شود تا گزارش وی کاملا بی طرفانه و بیانگر حقیقت و واقعیت مالی شرکت باشد. متاسفانه بسیاری از شرکت ها به دلیل کمبود زمان و عدم دسترسی به حسابرسان مجرب، انجام این کار را به افرادی می سپارند که تجربه و تخصص کافی را در این حوزه ندارند و نتیجه آن جرایم سنگین مالی خواهد بود. اگر شما به دنبال یک حسابرس خبره و متخصص در این حوزه هستید کافی است با شماره های درج شده در صفحه تماس حاصل نمایید. دریافت گزارش حسابرسی دقیق، مستند و قابل اتکا در کوتاه ترین بازه زمانی به کمک حسابرسان حسابانکو به راحتی برای شما میسر خواهد بود.
نحوه تهیه گزارش حسابرسی برای خرید دین
حسابرسان در آغاز با تعیین هدف حسابرسی و دامنه کاری و پارامترهایی که باید برای صحت سنجی مورد ارزیابی و تحلیل قرار دهند فرایند حسابرسی را آغاز می کنند. جمع آوری داده های مالی و بررسی اسناد حسابداری برای یافتن مغایرت ها و تخلف ها یکی از زمان برترین مراحل حسابرسی می باشد. پس از این مرحله نوبت به تعیین ارزش واقعی خرید دین می رسد که حسابرسان بر اساس داده ها و اطلاعاتی که در مراحل قبلی بدست آورده اند می بایست مبلغ واقعی دین و ارزش آن را محاسبه نمایند که برای تعیین نرخ تنزیل و شرایط پرداخت تسهیلات بسیار مهم و حیاتی است.
در نهایت حسابرس بر پایه تمام اطلاعات مالی و تحلیل های خود می بایست گزارش حسابرسی بی طرفانه و دقیقی را برای ارائه به بانک تهیه نماید. اگر آماده سازی گزارش حسابرسی معتبر جهت دریافت تسهیلات خرید دین با در نظر داشتن موارد گفته شده انجام پذیرد زمان ارزیابی و اعتبارسنجی بانک برای اعطای دین با سرعت بیشتری انجام خواهد شد.
مدارک مورد نیاز خرید دین از بانک
بانک ها برای اینکه بتوانند تسهیلاتی را به متقاضیان ارائه کنند، می بایست هویت مالی و اقتصادی متقاضی برایشان اثبات و محرز شود. از این رو متقاضیان خرید دین از بانک برای اعتبارسنجی باید مدارک، اسناد مالی و هویتی خود را به صورت کامل به بانک ها ارائه نمایند که این مدارک عبارتند از:
- مدارک هویتی طرفین قرارداد (شناسنامه، کارت ملی)
- درخواست کتبی و رسمی متقاضی برای خرید دین
- صورت های مالی حسابرسی شده دو سال اخیر شرکت همراه با اظهارنامه مالیاتی و تراز آزمایشی
- اساسنامه، شرکتنامه و آگهی‌های تأسیس و تغییرات ثبتی شرکت
- قرارداد رسمی یا فاکتور رسمی که واقعیت دین و معامله را تأیید کند
- مدارک مربوط به تضمین‌ها و وثایق مورد نیاز بانک
- حساب جاری یا سرمایه‌گذاری با گردش مناسب در بانک عامل
- اعتبارسنجی مثبت مشتریان، ضامنان و متعهدین دین توسط بانک
- مستندات اثبات حقیقی بودن دین و نقدشوندگی آن در سررسید
- گزارش حسابرسی مستقل و بی‌طرفانه
حسابرسی رسمی برای اعتبارسنجی خرید دین و تأثیر آن در دریافت تسهیلات
گزارش حسابرسی مبنا و اساس اصلی تصمیم گیری بانک برای اعطای خرید دین می باشد. از آنجایی که بانک به عنوان شخص ثالث در این معامله نقش بسیار مهمی را دارد؛ لازم است که امکان نقدشوندگی دین در سررسید را به کمک گزارش حسابرسی بررسی نماید تا ریسک نکول و عدم بازپرداخت را کاهش دهد. همچنین بانک تنها از طریق گزارش حسابرسی و اسناد مالی می تواند به صحت معامله و صوری نبودن آن پی ببرد. بنابراین، آماده‌سازی گزارش حسابرسی معتبر جهت دریافت تسهیلات خرید دین موجب تسریع روند بررسی و تصویب درخواست تسهیلات، افزایش اعتماد بانک ها نسبت به شرکت خریدار دین و کاهش احتمال رد یا توقف پرداخت تسهیلات به دلیل ابهامات مالی خواهد شد.
نتیجه گیری
یکی از الزامات دریافت تسهیلات دین از بانک ها، ارائه گزارش حسابرسی دقیق و مستقل می باشد. بانک ها باید از اعتبار مالی متقاضی و صحت معامله انجام شده اطمینان حاصل نمایند و گزارش حسابرسی مالی شرکت جهت خرید دین از بانک، امکان این صحت سنجی را به آن ها خواهد داد. با توجه به نقش مهم و تعیین کننده ای که حسابرسی در خرید دین از بانک ها دارد لذا لازم است که متقاضیان انجام آن را به حسابرسان و موسسه های معتبر حسابرسی محول نمایند. حسابرسان حرفه ای حسابانکو، با ارائه گزارش حسابرسی دقیق و بی طرفانه فرایند دریافت تسهیلات خرید دین را برای شما تسریع خواهند کرد.
