مالیات شرکت های تولید مبلمان و تختخواب در ایران
مالیات شرکت های تولید مبلمان
شرکت های تولید مبلمان در ایران همانند دیگر تولیدکنندگان موظف به پرداخت مالیات می باشند؛ آنچه سبب شده است که انجام امور و تکالیف مالیاتی برای این شرکت ها به چالش های بزرگ مالی تبدیل شود عدم آگاهی از قوانین و تغییرات مداوم آنها می باشد. تولیدی هایی که در ایران مشغول به فعالیت هستند به دلیل تحریم های شدید و قیمت بالای مواد اولیه با مشکلات مالی زیادی مواجه هستند و مسائل مالیاتی این چالش ها را دو چندان خواهد کرد اگر شرکت ها برای حل آن چاره اندیشی نکنند. در این مقاله از سایت حسابانکو به طور مفصل به موارد مهمی که در مالیات شرکت های تولید مبلمان و صنایع چوبی باید به آن توجه شود خواهیم پرداخت و در مورد معافیت های مالیاتی این تولیدی ها نیز اطلاعات مفید و جامعی را در اختیارتان قرار خواهیم داد.
مالیات کارگاههای تولید مبلمان خانگی و اداری
دولت برای تامین منابع مالی خود با وضع قوانین مالیاتی و دریافت مالیات از شرکت ها و کسب و کارها سعی در برقراری عدالت اقتصادی و توسعه امکانات رفاهی دارد. مطابق قوانین کشور،کارگاه ها و تولیدی های مبلمان مشمول پرداخت مالیات هایی چون مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر حقوق کارکنان، مالیات بر دارایی و … می باشند. قوانین مالیاتی برای شرکت های تولیدی دارای پیچیدگی های زیادی می باشد و فعالان این حوزه می بایست برای جلوگیری از جرایم مالیاتی و حقوقی، تمامی امور مالیاتی خود را با کمک مشاوران و کارشناسان مالیاتی و حقوقی به انجام رسانند. در ادامه به نحوه محاسبه مالیات تولیدکنندگان چوبی خواهیم پرداخت:
مالیات بر درآمد شرکت ها و کارگاه های تولید مبلمان
بخشی از درآمد سالانه شرکت ها و کارگاه های تولیدی مبلمان می بایست به عنوان مالیات به دولت پرداخت شود؛ نرخ این مالیات با توجه به حقیقی و حقوقی بودن اشخاص متفاوت خواهد بود. اگر کارگاه تولید مبلمان به عنوان شخص حقیقی مشغول به فعالیت باشد نرخ مالیات بر درآمد به صورت پلکانی در بازه 15 تا 25 درصد بر حسب میزان و بازه درآمدی تعیین شده، محاسبه خواهد شد:
- 15 درصد برای درآمد تا 2 میلیارد ریال (200 میلیون تومان)
- 20 درصد برای درآمد از 2 میلیارد تا 4 میلیارد ریال (200 تا 400 میلیون تومان)
- 25 درصد برای درآمد بیش از 4 میلیارد ریال (بیش از 400 میلیون تومان)
اما نرخ مالیات عملکرد برای شرکت های تولید مبلمان که جز اشخاص حقوقی به شمار می روند مطابق ماده 105 قانون مالیات های مستقیم با نرخ ثابت 25 درصد محاسبه خواهد شد.
نحوه محاسبه مالیات تولیدکنندگان چوبی بدین صورت است که ابتدا باید کل درآمد سالانه محاسبه شده و برای بدست آوردن سود خالص، می بایست هزینه های قابل قبول مالیاتی و معافیت های مالیاتی از درآمد کل کسر گردد و سپس نرخ مالیات بر آن اعمال شود. در واقع مالیات به کل درآمد تعلق نمی گیرد بلکه مالیات بر سود خالص شرکت اعمال می شود.
چنانچه شرکت نتواند در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه نماید یا در ارسال اطلاعات مغایرت و نقصی وجود داشته باشد مالیات این تولیدکنندگان به روش علی الراس محاسبه خواهد شد که بسیار بیشتر از میزان مالیات واقعی خواهد بود. برای جلوگیری از محاسبه مالیات به روش علی الراس و جلوگیری از جرایم مالی و حقوقی ضروری است که تولیدی ها انجام امور مالیاتی خود را به موسسه های معتبری چون حسابانکو و مشاوران مالیاتی آنها محول نمایند.
مالیات ارزش افزوده صنعت مبلمان
مصنوعات چوبی و مبلمان در فهرست کالاهای اساسی قرار ندارند در نتیجه مشمول معافیت ارزش افزوده نمی شوند؛ نرخ مالیات بر ارزش افزوده 10 درصد است که بر قیمت نهایی محصول افزوده خواهد شد. شرکت ها و تولیدکنندگان مبلمان موظف و مکلف هستند که این مالیات را از خریدار دریافت کرده و به صورت فصلی به حساب سازمان امور مالیاتی واریز نمایند.
مالیات بر درآمد حقوق کارکنان تولیدی های مبلمان
مالیات مستقیم دیگری که به شرکت ها و کارگاه های تولید مبلمان تعلق می گیرد؛ مالیات بر درآمد حقوق کارکنان است. اگر حقوق دریافتی ماهانه تمامی پرسنل و کارکنانی که در کارخانه ها و تولیدی های مبلمان مشغول به فعالیت هستند از 24 میلیون تومان بیشتر باشد، مشمول مالیات شده و می بایست مالیات حقوق خود را به دولت پرداخت نمایند. شرکت موظف است به عنوان واسطه مالیات بر حقوق کارمندان و کارگران خود را مطابق با نرخ پلکانی و بازه درآمدی تعیین شده از سوی سازمان امور مالیاتی از حقوق ایشان کسر و به حساب سازمان واریز نماید. این نرخ های پلکانی مالیات بر حقوق کارکنان به قرار زیر است:
| نرخ مالیات | بازه درآمد ماهانه (تومان) |
| معاف | تا 24,000,000 تومان |
| 10 درصد | از 24,000,000 تا 30,000,000 |
| 15 درصد | از 30,000,000 تا 38,000,000 |
| 20 درصد | از 38,000,000 تا 50,000,000 |
| 25 درصد | از 50,000,000 تا 66,700,000 |
| 30 درصد | بالای 66,700,000 تومان |
نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی برای تولیدکنندگان
تنظیم و تهیه اظهارنامه های مالیاتی مخصوص اظهارنامه عملکرد بسیار زمان بر خواهد بود و غالبا شرکت ها این کار را به ماه ها و روزهای آخر موکول می کنند که به دلیل محدودیت زمانی امکان ارائه آن به صورت دقیق ممکن نخواهد بود. بهتر است که شرکت های تولیدی بزرگ تنظیم اظهارنامه مالیاتی را به مشاوران و موسسه های مالیاتی و حسابداری محول نمایند.
اظهارنامه مالیاتی شامل اطلاعات مالی و عملکرد شرکت در دوره مالیاتی است و در آن مالیات قابل پرداخت محاسبه میشود. در اظهارنامه مالیاتی، شرکت ها باید اطلاعاتی مانند میزان فروش، هزینه های قابل قبول مالیاتی، مالیات بر ارزش افزوده دریافتی و پرداخت شده را ثبت کنند. لازم به ذکر است که اظهارنامه مالیاتی باید در موعد مقرر به سازمان مالیاتی ارائه شود و پرداخت مالیات قابل پرداخت نیز در موعد مقرر انجام شود. تاخیر در ارائه اظهارنامه یا پرداخت مالیات ممکن است به تعقیب قانونی و جریمه های مالیاتی منجر شود.
معافیت مالیاتی صنایع دستی و دکوراسیون
در قوانین مالیاتی کشور برای مشاغلی که در دسته بندی مشاغل کوچک و با تولیدات محدود مثل کارگاه های تولید صنایع دستی قرار دارند، معافیت هایی هم در مالیات بر درآمد و هم در مالیات بر ارزش افزوده وجود دارد؛ درآمد حاصل از تولید و عرضه صنایع دستی، به شرط داشتن مجوز یا کارت صنعتگری از وزارت میراث فرهنگی، کاملاً از پرداخت مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده معاف است. اما در مورد شرکت های و تولید کنندگان مبلمان و دکوراسیون این معافیت ها بسیار متفاوت خواهد بود. این معافیت های مالیاتی به شرایطی مانند نوع محصول، محدوده فعالیت و حجم تولید بستگی دارد. شرکت ها باید از شرایط و قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی به طور کامل آگاه باشند و در صورت برخورداری از شرایط معافیت، مدارک و اسناد لازم را به سازمان مالیاتی ارائه دهند.
نقش مشاوران مالیاتی در کاهش چالش های مالیاتی
بسیاری از ضررهای مالی و مالیاتی سنگین کسب و کارها و شرکت های تولیدی به دلیل عدم آگاهی از قوانین مالیاتی و معافیت ها می باشد. امروزه دیگر مبلغی که شرکت ها به موسسه های مالی و مشاوران مالیاتی پرداخت می کنند به عنوان هزینه به شمار نمی رود بلکه راهکار مهار هزینه های اضافی و کاهش بار مالیاتی است. مشاوران مالیاتی به شما کمک خواهند کرد تا بتوانید از روش های قانونی، مالیات خود را کاهش دهید همچنین با ارائه راهکارهای مدیریت هزینه، از هدررفت منابع مالی خود جلوگیری نمایید.
نتیجهگیری
شرکت ها و تولیدی های مبلمان مانند دیگر شرکت های تولید مطابق قوانین کشور موظف به پرداخت مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر حقوق کارکنان و … هستند. قوانین متغیر و پیچیده مالیات شرکت های تولیدکننده مبلمان و مصنوعات چوبی، مدیران این شرکت ها را بر آن داشته است تا با کمک مشاوران مالیاتی متخصص ضمن به کارگیری راهکارهای قانونی کاهش مالیات با ارائه اظهارنامه مالیاتی دقیق از جرایم مالی و مشکلات حقوقی جلوگیری نمایند. موسسه حسابانکو با بیش از یک دهه ارائه خدمات مالی و حسابداری به شما کمک خواهد کرد تا بتوانید از مسیر قانونی ریسکها و هزینه های مالیاتی شرکت خود را کاهش دهید.
