مالیات مغازه لبنیاتی ها در ایران
مالیات لبنیاتی
آیا فروشندگان و صاحبان مغازه های لبنیاتی مشمول پرداخت مالیات می شوند؟ فروشگاه ها و مغازه هایی که در حوزه فروش محصولات لبنی مشغول به فعالیت هستند مطابق قوانین کشور ملزم به پرداخت مالیات هستند. از این رو تمامی صاحبان این کسب و کارها که به صورت شخص حقیقی یا حقوقی مشغول به فعالیت در این حوزه هستند می بایست نسبت به انجام تکالیف مالیاتی و تسلیم اظهارنامه اقدام نمایند. آگاهی از قوانین مالیاتی می تواند به مودیان در برخورداری از معافیت و تخفیف ها و همچنین جلوگیری از جرایم مالیاتی کمک نماید. در این مقاله از سایت ستایش تراز آسیا قصد داریم به صورت جامع و دقیق به مالیات فروشگاه های لبنیات بپردازیم. چگونگی محاسبه مالیات و مالیات بر ارزش افزوده برای صادرات و واردات از جمله موارد مورد بحث ما در این مطلب است.
مالیات مغازه لبنیاتی ها در ایران
انواع مالیات هایی که برای مغازه های لبنیاتی در ایران در نظر گرفته شده است؛ مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده است. البته باید خاطرنشان کنیم که مالیات بر ارزش افزوده شامل واردات و صادرات می شود و به صورت کلی محصولات لبنی مثل شیر، خامه، پنیر و … به صورت کامل از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. مطابق ماده 131 قانون مالیات های مستقیم تمامی مغازه داران صنف لبنیاتی و فروشگاه های لبنی موظف هستند که به صورت سالانه بخشی از درآمد خود را به عنوان مالیات بر درآمد به سازمان امور مالیاتی پرداخت نمایند.
نحوه محاسبه مالیات لبنیاتی کوچک و بزرگ
مالیات بر عملکرد بر اساس سود سالانه محاسبه می شود، برای اشخاص حقیقی نرخ مالیات به صورت پلکانی و در بازه 15 تا 25 درصد قرار دارد و برای شرکت ها و اشخاص حقوقی با نرخ ثابت 25 درصد محاسبه می شود. برای محاسبه مالیات ابتدا باید درآمد خالص سالانه با کسر هزینه های قابل قبول محاسبه شود و پس از کسر معافیت ها بر اساس بازه ی درآمدی نرخ مالیات مشخص شده و در سود خالص ضرب شود.
| نرخ مالیات | بازه درآمد (تومان) |
| ۱۵درصد | تا ۲۰۰ میلیون تومان |
| ۲۰ درصد | از ۲۰۰ میلیون تا ۴۰۰ میلیون |
| ۲۵ درصد | بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان |
تمامی محصولات لبنی از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند اما در صورت واردات یا صادرات مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیز می گردند.
معافیتهای مالیاتی فروشگاههای لبنیات
با توجه به اینکه تولید و عرضه محصولات لبنی داخلی می تواند به چرخه تولید داخلی و صادرات کشور کمک بزرگی نماید و از طرفی محصولات لبنی جز مواد غذایی اصلی و مورد نیاز افراد جامعه است لذا باید معافیت ارزش افزوده بر آن اعمال شود تا مردم برای تهیه این محصولات، هزینه ی اضافی متقبل نشوند. از این رو تمامی محصولات لبنی از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. اما همان طور که پیشتر نیز اشاره کردیم این مالیات به محصولات صادراتی و وارداتی تعلق می گیرد و این موارد مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده خواهند بود. یکی دیگر از معافیت های مالیاتی فروشگاه های لبنیات، سقف معافیت مالیاتی سالانه است که برای مالیات بر درآمد در نظر گرفته شده است؛ اگر درآمد سالانه فروشگاه های کوچک و بزرگ لبنیاتی کمتر از سقف معافیت تعیین شده باشد، این کسب و کارها از پرداخت مالیات معاف خواهند بود مشروط بر اینکه تکالیف مالیاتی خود را انجام داده و در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی را ارسال کرده باشند. سقف معافیت مالیاتی سالانه معادل 200 میلیون تومان است. همچنین، برای حمایت از مشاغل کوچک و نوپا در قوانین مالیاتی، معافیت ها و تسهیلاتی در نظر گرفته شده است که شرح آن مستلزم بررسی موردی و دقیق آن کسب و کار است و برای آگاهی از این معافیت ها بهتر است از راهنمایی های مشاوران مالیاتی ستایش تراز آسیا بهره مند شوید.
تبصره ماده ۱۰۰ برای مالیات لبنیاتیها
فروشگاه های کوچک لبنیاتی که فروش سالانه کمی دارند می توانند از تبصره ماده 100 برای پرداخت مالیات به صورت مقطوع استفاده کنند؛ اگر کل فروش سالیانه فروشگاه لبنیاتی کمتر از ۲۱.۶ میلیارد تومان (حدود ۱۵۰ برابر سقف معافیت مالیاتی) باشد می توانند بدون ارائه اظهارنامه، مالیات خود را از طریق فرم مربوط به تبصره ماده 100 که در سامانه وجود دارد، به صورت مقطوع پرداخت کنند. در واقع این تبصره به مودیان کم درآمد در تسهیل پرداخت مالیات بدون پیچیدگی های اظهارنامه کمک می کند.
الزامات و تکالیف قانونی فروشگاههای لبنیات
تمامی صاحبان مغازه و فروشگاه های لبنیات موظف هستند که در سامانه امور مالیاتی برای انجام تکالیف مالیاتی و ارسال اظهارنامه ثبت نام کنند و مطابق با زمانبندی های اعلام شده از سوی سازمان، نسبت به تکمیل و تسلیم اظهارنامه مالیاتی خود اقدام نمایند. برای اینکه فروشگاه ها بتوانند تمامی هزینه ها و داده های اقتصادی خود را به درستی در اظهارنامه ثبت نمایند بهتر است از یک سیستم حسابداری پیشرفته که بر اساس نیازها و ابعاد کسب و کار آن ها طراحی شده است استفاده نمایند. فرقی نمی کند که شما صاحب یک فروشگاه بزرگ لبنیاتی باشید یا یک مغازه کوچک، آنچه در محاسبه مالیات اهمیت دارد صحت و دقت اعداد و ارقام اعلام شده از سوی شماست. همچنین از آنجایی که حفظ و نگهداری اسناد و صورت حساب ها یکی دیگر از الزامات می باشد، بهره مندی از یک نرم افزار حسابداری و مالی پیشرفته می تواند یک تصمیم هوشمندانه باشد به خصوص اگر گستره فعالیت اقتصادی شما وسیع است. خلاصه ای از موارد و الزامات گفته شده عبارتند از:
- ثبت نام در سامانه امور مالیاتی
- انجام تکالیف مالیاتی
- ثبت دقیق اسناد
- استفاده از نرمافزارهای حسابداری
- مشاوره با کارشناسان مالیاتی
- آگاهی از تغییرات قوانین
نتیجهگیری آگاهی از نرخ ها و قوانین مالیات فروشگاه لبنیات و مالیات مغازه لبنیاتیها در ایران به مودیان این حوزه شغلی کمک می کند تا با آگاهی بیشتر نسبت به انجام تکالیف مالیاتی خود اقدام کنند. مطابق ماده 131 قانون مالیات های مستقیم تمامی فعالان و صاحبان این کسب و کار موظف هستند که بخشی از درآمد سالانه خود را (در صورتی که از سقف معافیت سالانه بیشتر باشد) به عنوان مالیات بر درآمد به دولت پرداخت نمایند. نرخ مالیات فروشگاه های لبنیاتی به صورت پلکانی و بازه درآمدی تعیین می شود از 15 تا 25 درصد. از آنجایی که شیر، پنیر، کره و دیگر محصولات لبنی جز مواد غذایی ضروری و مهم به شمار می روند مطابق قوانین، مشمول مالیات بر ارزش افزوده نخواهند شد که این معافیت به نفع مصرف کننده نهایی خواهد بود. برای بهره مندی از معافیت های مربوط به فروشگاههای لبنیات بهتر است از مشاوران مالیاتی کمک بگیرید، همچنین به دلیل پیچیدگی محاسبه مالیات برای خرده فروشان و عمده فروشان لبنیات، عمل کردن به مسیر درست مالیاتی که این کارشناسان در اختیار شما قرار خواهند داد به رشد کسب و کار شما و کاهش بار مالیاتی کمک خواهد کرد. برای دریافت مشاوره از مشاوران مالیاتی ستایش تراز آسیا، کافی است در صفحه چت کنار صفحه پیام بگذارید تا با شما تماس گرفته شود.
