اظهارنامه شرکت های بازرگانی
اظهارنامه شرکت های بازرگانی
شرکت های بازرگانی همه ساله موظف هستند که در پایان سال مالی اظهارنامه خود را در سامانه الکترونیکی اداره مالیات تکمیل و ارسال نمایند. اهمیت اظهارنامه مالیاتی از این جهت بالا است که بر طبق داده و اطلاعات ثبت شده در اظهارنامه، مالیات شرکت های بازرگانی محاسبه می گردد. از همین رو بر تمامی مشاوران مالیاتی، کارشناسان حسابداری و فعالان این حوزه واجب و ضروری است که با در نظر گرفتن نکات و قوانین مالیاتی و با تکیه بر دانش، تخصص و تجربه خود این سند مالیاتی مهم را تکمیل و ثبت نمایند.
حجم داده ها و صورت حساب ها در شرکت های بازرگانی بسیار زیاد است و قاعدتا تنظیم اظهارنامه شرکت های بازرگانی بسیار تخصصی و حساس است زیرا کوچک ترین خطا و اشتباه در تهیه اظهارنامه می تواند منجر به اشتباه در محاسبه مالیات گردد و در نتیجه جریمه های سنگینی را به همراه خواهد داشت. کارشناسان مالیاتی و حقوقی با بهره گیری از مواد قانونی می توانند در برخی از موارد از معافیت های مالیاتی به نفع شرکت های بازرگانی استفاده کنند. در این مقاله از سایت ستایش تراز آسیا به صورت کامل و جامع به بیان نکات مهم مالیاتی برای اظهارنامه بازرگانی‌ها، آموزش نحوه پر کردن اظهارنامه بازرگانی و اظهارنامه فروش کالا در شرکت‌های بازرگانی می پردازیم، خواندن این مقاله به تمامی فعالان در حوزه مالیاتی و حسابداری توصیه می شود.
اظهارنامه مالیاتی بازرگانی چگونه تنظیم می‌شود؟
از آنجایی که ارائه و تکمیل اظهارنامه مالیاتی اقدامی بسیار حساس و دقیق است و باید تمامی اطلاعات آن به درستی در سامانه درج گردد لازم است که قبل از شروع مراحل ثبت اظهارنامه در سامانه مالیاتی، اقداماتی را برای اطمینان از صحت اطلاعات وارد شده انجام دهید. فرایند تنظیم و پر کردن اظهارنامه بازرگانی کمی طولانی و پیجیده می باشد بنابراین باید حتما این کار توسط متخصصان حسابداری و حقوقی انجام پذیرد. چناچه در انجام مراحل و روند پرکردن اظهارنامه مالیاتی شرکت های بازرگانی به راهنمایی بیشتری نیاز داشتید، کارشناسان ما در ستایش تراز آسیا پاسخگوی شما خواهند بود.
قبل از تکمیل اظهارنامه بازرگانی می بایست تمامی اطلاعات مالی شرکت، اسناد و مدارک حسابداری را به صورت کامل و دقیق جمع آوری و بررسی نمایید. نرم افزارهای تخصصی حسابداری می توانند در این مرحله در فرایند ثبت و جمع آوری داده ها به صورت منسجم و منظم تر به شما کمک نمایند. اطمینان حاصل کنید که تمامی مدارک و صورت های مالی برای ارائه کامل و دقیق است. تمامی اطلاعات و اعداد و ارقامی که در سامانه ثبت می کنید باید مطابق با دفاتر و صورت های ارائه شده باشد و هرگونه مغایرت در این اطلاعات منجر به جریمه خواهد شد.
نحوه پر کردن اظهارنامه بازرگانی
با توجه به اینکه بسیاری از مودیان و حتی کارشناسان بخش مالی در نحوه پر کردن اظهارنامه بازرگانی با مشکل رو به رو هستند ما در این بخش تمامی مراحل آن را به صورت گام به گام توضیح خواهیم داد و شما می توانید با مطالعه این بخش در کمال دقت و به درستی این کار را انجام دهید. ما تلاش کرده ایم که توضیحات را با زبانی ساده ارائه نماییم که حتی از آموزش تصویری اظهارنامه شرکت بازرگانی قابل درک و کارآمدتر باشد.
از آنجایی که تهیه و تنظیم اظهارنامه شرکت های بازرگانی مسئولیت پیچیده و سنگینی است و اگر فرد اطلاعات و دانش کافی را در این زمینه نداشته باشد حتی با آموزش مراحل ثبت اظهارنامه شرکت بازرگانی هم ممکن است این کار را به درستی انجام ندهد از این رو پیشنهاد می کنیم که از راهنمایی مشاوران مالیاتی ستایش تراز آسیا در تهیه و ثبت اظهارنامه بهره مند شوید و صفر تا صد تکالیف مالیاتی خود را به ما بسپارید. برای پر کردن اظهارنامه بازرگانی به ترتیب زیر عمل کنید:
- گام اول ثبت نام در سامانه مالیاتی و دریافت کد اقتصادی است. تمامی شرکت ها و افراد حقوقی می بایست در سامانه امور مالیاتی ثبت نام کرده و کد اقتصادی خود را برای انجام امور مالیاتی و اقتصادی دریافت کنند.
- پس از پیش ثبت نام و تایید و احراز هویت، تمامی مدارک و اطلاعات مالی شرکت شامل اساسنامه، مجوز فعالیت، ترازنامه، صورت سود و زیان، گردش حساب‌های بانکی، اسناد خرید و فروش کالا و خدمات، کارت بازرگانی (در صورت وجود) و سایر اسناد و دفاتر مالی مرتبط را جمع آوری کرده و بازبینی و بررسی نمایید.
- با نام کاربری و رمز عبور وارد درگاه ملی خدمات مالیاتی شوید و به حساب کاربری خود بروید. گزینه ثبت اظهارنامه جدید را بزنید تا فرم ها و اطلاعات مربوطه بر روی مرورگر نمایش داده شود.
- اکنون در فرم ها و جداول مربوطه به تکمیل اطلاعات هویتی شرکت (نام شرکت، موضوع فعالیت، آدرس، شرکا و مدیران)، سرمایه، تعداد کارکنان، درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان، مالیات‌های پرداخت شده و اطلاعات مالی بپردازید.
- شرکت های بازرگانی شرکت هایی هستند که خرید و فروش کالا در آن ها بسیار زیاد انجام می پذیرد و در این مرحله شما می بایست اطلاعات مربوط به خرید و فروش کالا را به صورت دقیق و درست در جداول ثبت نمایید همچنین در صورت فعالیت در حوزه واردات و صادرات، مدارک مربوط به کالاهای وارد یا صادر شده را باید از سامانه جامع تجارت دریافت و در اظهارنامه وارد کنید.
- پس از اینکه تمامی فرم ها و اطلاعات خواسته شده را به دقت و در کمال صحت و اطمینان تکمیل کردید، سامانه تمامی اطلاعات را به دقت بررسی کرده و مالیات بر درآمد بر اساس اطلاعات وارد شده محاسبه شده و به شما نمایش داده می شود.
- اظهارنامه پس از تایید نهایی ارسال شده و کد رهگیری برای شما ارسال می گردد که نشان‌دهنده ثبت رسمی اظهارنامه است.
- پس از صدور قبض مالیاتی، شما موظف هستید که مالیات محاسبه شده را به صورت الکترونیکی پرداخت کنید.
- خوشبختانه امکان ویرایش بازبینی اطلاعات پس از یک ماه از تاریخ تحویل وجود دارد و چناچه در ثبت اطلاعات وارد شده اشتباه کرده باشید می توانید آن را اصلاح نمایید.
اظهارنامه فروش کالا در شرکت‌های بازرگانی
اظهارنامه فروش کالا در شرکت های بازرگانی در واقع بخشی از اظهارنامه مالیاتی است که در این سند مهم تمامی اطلاعات کالاها که به صورت نقدی یا نسیه به فروش رفته اند درج می شود. ثبت دقیق و کامل اظهارنامه فروش کالا برای شرکت‌های بازرگانی اهمیت دارد زیرا مبنای محاسبه مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده است و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری می‌کند. در واقع این اظهارنامه برای شناسایی و محاسبه دقیق درآمد حاصل از فروش کالاها می باشد؛ درآمد حاصل از فروش کالا بر اساس اصل تحقق درآمد شناسایی می‌شود، یعنی درآمد زمانی ثبت می‌گردد که کالا به مشتری تحویل داده شده باشد، نه صرفاً زمان دریافت وجه نقد. شرکت‌های بازرگانی باید اطلاعات فروش کالا را در حساب های مخصوصی مانند حساب فروش کالا، برگشت از فروش و تخفیفات ثبت کنند تا فروش خالص به درستی محاسبه شود. همچنین مالیات بر ارزش افزوده و عوارض مربوط به فروش کالا باید به صورت جداگانه ثبت شوند و هزینه‌های مرتبط مانند هزینه حمل کالای فروش رفته که توسط فروشنده پرداخت می‌شود، به عنوان هزینه های توزیع و فروش محسوب و باید در اظهارنامه لحاظ شود.
چگونه ثبت خرید و فروش در اظهارنامه شرکت‌های بازرگانی تأثیر می‌گذارد؟
وقتی از صحت گزارش ها و صورت های مالی صحبت می کنیم برای این است که ثبت خرید و فروش در اظهارنامه شرکت‌های بازرگانی تأثیر مستقیم و مهمی بر چگونگی محاسبه مالیات دارد. در شرکت های بازرگانی تمامی اطلاعات مربوط به خرید و فروش کالا در سیستم حسابداری به صورت ادواری و دائمی ثبت می شود. در اظهارنامه مالیاتی شرکت های بازرگانی درج و ثبت خرید و فروش باید با دقت و بر اساس اسناد مالی معتبر انجام شود زیرا هرگونه مغایرت می تواند پیامدها و جریمه های مالیاتی سنگینی برای شرکت داشته باشد و از همین رو است که انجام تکالیف مالیاتی شرکت های بازرگانی نسبت به دیگر شرکت ها پیچیده و سخت تر است. باید بدانید که خرید کالاها به عنوان موجودی کالا و هزینه‌های مرتبط ثبت می‌شود و فروش کالاها به صورت درآمد عملیاتی در اظهارنامه درج می‌گردد. در سیستم ادواری موجودی کالا در طول دوره ثبت نمی‌شود و در پایان سال موجودی کالا تعیین و ثبت می‌شود.
ولی در سیستم دائمی، هر خرید و فروش به صورت لحظه‌ای در حساب موجودی کالا ثبت می‌شود. در تهیه و تنظیم اظهارنامه باید به تمامی این موارد اشراف کافی داشته باشید و همچنین، مالیات بر ارزش افزوده مربوط به خرید و فروش و عوارض مرتبط با خرید و فروش کالاها باید جداگانه محاسبه و در سرفصل‌های مخصوص ثبت شود. در مراحل ثبت اظهارنامه این اطلاعات در بخش‌های صورت سود و زیان و گردش حساب کالاها و مواد ثبت می‌شود.
نکات مهم مالیاتی برای اظهارنامه بازرگانی‌ها
در این بخش پایانی تصمیم داریم به نکات مهم مالیاتی برای اظهارنامه بازرگانی‌ها که کارشناسان مالیاتی و حسابداران می بایست توجه ویژه ای به آن داشته باشند اشاره کنیم. البته شایان ذکر است که بسیاری از کارشناسان متخصص در این حوزه، با اشراف و تبحر مثال زدنی اظهارنامه مالیاتی شرکت های بازرگانی را تنظیم و تکمیل می کنند و یادآوری این موارد مهم بیشتر برای افرادی است که به تازگی در این حوزه شغلی به فعالیت مشغول شده اند. نکات کلیدی که در تنظیم اظهارنامه مالیاتی شرکت‌های بازرگانی باید مدنظر قرار گیرد عبارتند از:
- اطلاعات فروش و خرید کالاها می بایست با دقت بالایی انجام شود زیرا در صورت مغایرت منجر به جریمه خواهد شد.
- معافیت ها و تبصره های قانونی می تواند بار مالیاتی را برای شرکت های بازرگانی کاهش دهد بنابراین کارشناس مالیاتی و حسابداری حتما باید مواد قانونی که شرکت می تواند از آن برای اعمال تخفیف و معافیت ها استفاده کند را مورد بررسی قرار دهد.
- ثبت دقیق هزینه‌های قابل قبول مالیاتی مانند استهلاک، حقوق کارکنان و بیمه برای محاسبه درست مالیات باید به درستی انجام شود تا در محاسبه مالیات اشتباهی رخ ندهد.
- می توان گفت برای شرکت های بازرگانی با توجه به حجم اطلاعات و داده ها، استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری معتبر برای ثبت دقیق معاملات و تهیه اظهارنامه یک ضرورت و الزام به شمار می رود.
- ارسال اظهارنامه در مهلت قانونی برای جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی مورد بسیار مهمی است که بیش از همه موارد باید به آن توجه شود.
- دانش و تخصص حسابداران و مشاوران مالیاتی مجرب برای تنظیم دقیق اظهارنامه راهگشای این مسیر پیچیده خواهد بود.
نتیجه‌گیری
اظهارنامه شرکت‌های بازرگانی سندی حیاتی و قانونی است که باید با دقت و دانش کافی تنظیم شود زیرا محاسبه مالیات بر مبنای اطلاعات وارد شده انجام می پذیرد. نحوه پر کردن اظهارنامه بازرگانی، ثبت دقیق خرید و فروش، تنظیم اظهارنامه فروش کالا و رعایت نکات مالیاتی از جمله مواردی هستند که در موفقیت مالی و قانونی شرکت‌های بازرگانی نقش مهمی دارند از این رو همکاری با متخصصان مالیاتی می‌تواند فرآیند تنظیم اظهارنامه را تسهیل کند و از بروز خطاهای احتمالی جلوگیری نماید. همچنین با توجه به پیچیدگی های محاسباتی داده های شرکت های بازرگانی، استفاده از نرم افزارهای تخصصی حسابداری می تواند انجام امور مالیاتی را روان و تسریع سازد. ما در ستایش تراز آسیا علاوه بر خدمات مشاوره در زمینه مالی و مالیاتی، در ارائه نرم افزارهای پیشرفته حسابداری با بیش از یک دهه سابقه در مسیر پیچیده مالیاتی در کنار شما خواهیم بود.
