مالیات شرکت های خدمات فضای سبز

مالیات شرکت خدمات فضای سبز

زیبایی و حفظ فضای سبز شهری و غیرشهری در گرو اقدامات و خدماتی است که شرکت های خدمات فضای سبز ارائه می دهند. این شرکت ها نقش مهمی در طراحی و اجرای پروژه های زیباسازی فضای سبز خیابان ها، ساختمان ها، پارک ها و … دارند. خدمات گسترده شرکت های خدمات فضای سبز و نیاز روزافزون کارفرمایان دولتی و خصوصی به فعالیت ها و خدمات این شرکت ها، سبب شده است که حجم معامله و گردش مالی آنها بسیار بالا باشد.

مطابق قوانین کشور، این شرکت ها جز دسته مشمولین پرداخت انواع مالیات ها قرار می گیرند. البته به دلیل ماهیت فعالیت آنها و حفظ و توسعه فضای سبز شهری معافیت های قابل توجهی در قانون برای کاهش بار مالیاتی آنها در نظر گرفته شده است. این مطلب از سایت حسابانکو با هدف آگاه سازی مخاطبان و فعالان این عرصه از قوانین مالیات شرکت‌های خدمات باغبانی و فضای سبز و معافیت هایی که این شرکت ها می توانند از آن بهره مند گردند تهیه و تنظیم شده است.

مالیات شرکت‌های خدمات باغبانی و فضای سبز

شرکت هایی که در زمینه خدمات شهری و پارکی مشغول به فعالیت هستند با توجه به دامنه فعالیت هایشان مشمول مالیات های مستقیم و غیر مستقیم می شوند. مالیات های مستقیمی که به شرکت های خدمات باغبانی و فضای سبز تعلق می گیرد شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر حقوق کارکنان است و مالیات بر ارزش افزوده در دسته مالیات های غیرمستقیم قرار می گیرد. الزامات قانونی بیان می دارد که شرکت های ارائه دهنده خدمات فضای سبز می بایست در سامانه امور مالیاتی ثبت نام کنند و در مهلت های مقرر شده نسبت به ارائه اظهارنامه و دیگر مستندات مالی اقدام نمایند.

اگر شرکت نتواند مدارک مالی و صورت حساب های خود را به صورت کامل به سازمان مالیات ارائه نماید مالیات به روش علی الراس محاسبه خواهد شد. محاسبه مالیات به این روش اغلب بیشتر از مقدار واقعی بوده و این به ضرر منابع مالی شرکت است. پس لازم است که شرکت های خدمات فضای سبز، یک ساختار مالی و حسابداری دقیق و کارآمد برای ارائه و نگهداری صورت حساب ها و دفاتر مالی داشته باشند تا در هنگام ارائه اظهارنامه، اطلاعات به درستی و کامل در آن قید و به سازمان ارائه شود. در ادامه به نحوه محاسبه مالیات خدمات شهری و پارکی خواهیم پرداخت:

مالیات عملکرد شرکت‌های خدمات باغبانی و فضای سبز

اشخاص حقوقی مطابق ماده 105 قانون مالیات های مستقیم ملزم به پرداخت مالیات با نرخ 25 درصد از سود خالص سالانه خود می باشند. شرکت های خدمات باغبانی و فضای سبز نیز از مشمولین این ماده قانونی به شمار می روند. مبنای محاسبه مالیات، سود خالص سالانه است؛ شرکت می بایست کل درآمد خود را از تمامی هزینه های قابل قبول مالیاتی که شامل خرید مواد و مصالح، حقوق و بیمه کارکنان، هزینه ‌های حمل‌ونقل، اجاره و استهلاک ملک و تجهیزات، انرژی و ارتباطات، تعمیرات، بیمه‌ها، بازاریابی، عوارض شهرداری و هزینه‌های اداری می باشد را کسر کرده تا سود خالص محاسبه گردد. در نهایت برای محاسبه مالیات، نرخ 25 درصد در عدد بدست آمده ضرب خواهد شد.

شرکت های خدمات فضای سبز می بایست مطابق قوانین مالیات پس از پایان سال مالی شرکت، اظهارنامه مالیات بر درآمد را تکمیل و در سامانه امور مالیاتی بارگذاری و ارسال نمایند. چناچه شرکت نتواند در موعد مقرر اظهارنامه را تکمیل و ارسال کند می بایست جریمه دیرکرد را افزون بر مالیات پرداخت نماید. برای جلوگیری از این مسائل مالیاتی که به ضرر مالی شرکت است می بایست انجام این امور را به کارشناسان مالیاتی خبره و متخصص واگذار نمایید.

مالیات ارزش افزوده خدمات نگهداری فضای سبز

تمامی خدماتی که توسط شرکت های خدماتی فضای سبز به کارفرمایان ارائه می گردد از آبیاری و کاشت درختان گرفته تا طراحی و اجرای فضای سبز همگی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 10 درصد می شود. شرکت موظف و مکلف است که این مبلغ را از کارفرما دریافت کرده و به حساب سازمان امور مالیاتی واریز نماید. با توجه به اینکه شرکت برای خرید تجهیزات و مصالح مصرفی، مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می کند، می بایست ما به التفاوت مالیات پرداختی و دریافتی را به حساب دولت واریز کند. ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به صورت فصلی با رعایت الزامات قانونی و ثبت و ارائه دقیق فاکتورها یکی از مهمترین اقدامات به جهت مصون ماندن از جرایم چندبرابری مالیاتی می باشد.

مالیات حقوق و دستمزد شرکت های قضای سبز

یکی از مالیات هایی که در دسته مالیات های مستقیم قرار می گیرد و شرکت های فضای سبز موظف و مکلف به پرداخت آن هستند مالیات حقوق و دستمزد کارکنان و پرسنل می باشد. از واژه مکلف استفاده کردیم زیرا این مالیات به نوعی مالیات تکلیفی هم محسوب می شود و در اینجا کارفرما می بایست مالیات را از حقوق کارمندان مشمول مالیات کسر نماید و به حساب دولت واریز نماید. سقف معاف از مالیات حقوق و درآمد کارمندان ماهانه 24 میلیون تومان است و اگر کارمندان بیشتر از این مبلغ حقوق دریافت کنند در دسته مشمولین مالیات قرار گرفته و می بایست مالیات حقوق خود را بر اساس نرخ پلکانی و تصاعدی زیر پرداخت نمایند:

معافیت مالیاتی شرکت‌های فضای سبز

با توجه به ماهیت فعالیت شرکت های فضای سبز معافیت و تشویق های مالیاتی از سوی دولت برای این شرکت ها در نظر گرفته شده است هرچند به صورت صریح و عمومی مطرح نشده است؛ شرکت هایی که در زمینه تحقیق و توسعه فناوری ‌های جدید در زمینه فضای سبز فعالیت می‌کنند، ممکن است مشمول معافیت مالیاتی شوند. همچنین شرکت هایی که خدمات فضای سبز خود را به خارج از کشور صادر می‌کنند، می توانند از معافیت مالیاتی فعالیت های صادراتی استفاده نمایند.

یکی دیگر از مشوق های مالیاتی مربوط به  شرکت‌ هایی می شود که در پروژه ‌های زیست‌محیطی مانند ایجاد پارک‌ها و فضاهای سبز شهری سرمایه‌گذاری می‌کنند. اما از آنجایی که بحث معافیت مالیاتی مشروط به احراز شرایط، کسب مجوزها و ارائه اسناد دقیق به سازمان امور مالیاتی هستند نمی توان به صورت قطعی و عمومی  گفت که تمامی این موارد و معافیت ها برای همه شرکت‌ های فضای سبز صادق است و باید به صورت موردی مدارک و شرایط را ارزیابی کرد. لذا برای دریافت راهنمایی بیشتر با کارشناسان حسابانکو تماس حاصل نمایید. شما می توانید از مشاوره و راهنمایی کارشناسان مالیاتی ما به صورت رایگان بهره مند شوید.

راهکارهای مدیریت مالیاتی موثر برای شرکت های خدمات فضای سبز

مدیریت مالیاتی موثر به شرکت‌ های خدمات فضای سبز کمک می‌کند تا از پرداخت مالیات‌های اضافی جلوگیری کنند و از مشوق‌های مالیاتی استفاده کنند. برخی از راهکارهای مدیریت مالیاتی موثر عبارتند از:

• نگهداری دقیق از اسناد و مدارک مالی: نگهداری دقیق از اسناد و مدارک مالی به شرکت‌ها کمک می‌کند تا در صورت بروز اختلاف با سازمان امور مالیاتی، بتوانند از حقوق خود دفاع کنند.
• استفاده از مشاوران مالیاتی مجرب: مشاوران مالیاتی مجرب می‌توانند به شرکت‌ها در زمینه برنامه‌ریزی مالیاتی و استفاده از مشوق‌های مالیاتی کمک کنند.
• آشنایی با قوانین مالیاتی: شرکت‌ها باید از آخرین تغییرات قوانین مالیاتی آگاه باشند و مطابق با آنها عمل کنند.
• برنامه‌ریزی مالیاتی: شرکت‌ها باید برنامه‌ریزی مالیاتی داشته باشند و قبل از انجام هرگونه فعالیت مالی، اثرات مالیاتی آن را بررسی کنند.

با استفاده از این راهکارها، شرکت‌های خدمات فضای سبز می‌توانند مدیریت مالیاتی موثری داشته باشند و از مزایای آن بهره‌مند شوند.

نتیجه گیری

شرکت های خدمات فضای سبز موظف به پرداخت انواع مالیات های مستقیم و غیر مستقیم می باشند فلذا ارائه اظهارنامه مالیاتی و پلمپ دفاتر قانونی یکی از مهمترین تکالیف قانونی و الزامی این شرکت ها به شمار می رود. شرکت های خدمات فضای سبز به عنوان اشخاص حقوقی موظف به پرداخت مالیات عملکرد با نرخ 25 درصد از سود سالانه خود هستند. مالیات بر ارزش افزوده با نرخ 10 درصد و مالیات بر حقوق و دستمزد به صورت پلکانی و تصاعدی محاسبه خواهد شد. هر گونه عدم پرداخت یا عدم ارسال اظهارنامه در هر یک از مالیات های مذکور شرکت را مشمول پرداخت جرایم سنگین مالیاتی خواهد کرد و مشکلات حقوقی و قضایی را نیز در پی خواهد داشت. راه حل جلوگیری از این جرایم و ریسک های مالیاتی در دست مشاوران و کارشناسان مالیاتی می باشد. مشاوران مالیاتی حسابانکو با استفاده از راهکارهای قانونی و معافیت هایی که در قانون برای این شرکت ها در نظر گرفته شده است از بروز مشکلات مالیاتی و حقوقی جلوگیری خواهند کرد.