مالیات شرکت های تولید درب های برقی
مالیات شرکت های تولید درب برقی
شرکت های تولید درب برقی که در دسته مشاغل تولیدی کشور قرار دارند با توجه به تولید و فروش محصولات مشمول پرداخت انواع مالیات اعم از مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و … می باشند. یکی از چالش های بزرگ شرکت های تولیدی در ایران پرداخت مالیات های سنگین می باشد که این موضوع حاصل عدم آگاهی از قوانین و معافیت ها و عدم ارائه مدارک و اسناد درآمدی و هزینه های قابل قبول است. شرکت های تولید کننده در ایران علاوه بر مشکلات اقتصادی و رکود بازار با مسائل مالیاتی نیز رو به رو هستند.
بنابراین یکی از ضرورت های مهم برای مدیران و فعالان این حوزه آشنایی با مقررات مالیاتی شرکت های تولید درب برقی است. از همین رو ما در حسابانکو بر آن شدیم تا یک راهنمای جامع و کاربردی که دربردارنده اطلاعات مهم و مفیدی در مورد مالیات شرکتهای تولید و نصب درب برقی و معافیت های این گروه شغلی است در اختیار شما عزیزان همراه قرار دهیم.
انواع مالیات شرکتهای تولید و نصب درب برقی
مطابق قوانین مالیاتی، انواع مالیات های مستقیم و غیرمستقیمی که شرکت های تولید کننده درب برقی موظف به پرداخت آن هستند عبارتند از مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر حقوق کارمندان و مالیات بر صادرات و واردات (در صورت وجود). شرکت های تولید و نصب درب برقی برای جلوگیری از جرایم مالیاتی و حقوقی می بایست نسبت به ارائه اظهارنامه و مستندات مالی در موعد مقرر اقدامات لازم را به عمل آورند. در غیر این صورت با هزینه های سنگینی مواجه خواهند شد که می تواند بر میزان تولید و فروش آنها تاثیر منفی داشته باشد. در ادامه به انواع این مالیات ها و نحوه محاسبه آنها می پردازیم:
مالیات بر درآمد شرکتهای تولید درب برقی (مالیات مستقیم)
مالیات بر درآمد یا مالیات عملکرد یکی از انواع مالیات های مستقیمی است که شرکت های تولید درب برقی موظف به پرداخت آن هستند؛ این مالیات از مجموع درآمد پس از کسر هزینه های قابل قبول و معافیت ها محاسبه می شود. نرخ مالیات بر درآمد شرکت های تولید درب برقی طبق ماده 105 قانون مالیات های مستقیم معادل 25 درصد است.
البته در قانون برای حمایت از این مشاغل تولیدی معافیت هایی در نظر گرفته شده است که به صورت جزئی تر در بخش بعدی به آن اشاره خواهیم کرد. ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد به صورت سالانه یکی از وظایف و تکالیف مالیاتی این شرکت ها می باشد که در صورت عدم ارائه یا ارسال اطلاعات ناقص شرکت را با جرایم مالیاتی سنگینی رو به رو خواهد کرد.
در این زمان است که نقش مشاوران مالیاتی و یک سیستم حسابداری پیشرفته بیش از پیش مشخص و نمایان می شود؛ شما برای ارائه اطلاعات مالی دقیق و هزینه هایی که می توانید به عنوان هزینه های قابل قبول به اداره مالیات ارائه کنید و از میزان مالیات خود بکاهید نیازمند یک نرم افزار حسابداری جامع و تخصصی هستید. از سوی دیگر برای برخورداری از تخفیف ها و استفاده از تبصره های قانونی نیاز به دانش و تجربه مشاوران مالیاتی خواهید داشت.
مالیات ارزش افزوده دربهای برقی و هوشمند
مالیات بر ارزش افزوده در دسته بندی مالیات های غیرمستقیم قرار می گیرد و از آنجایی که شرکت های تولید درب برقی و هوشمند محصولات خود را به مشتریان عرضه و ارائه می کنند لذا مطابق قوانین مالیاتی می بایست مالیات ارزش افزوده را که نرخ آن 10 درصد می باشد را از مشتری و خریدار دریافت کرده و در زمان اظهارنامه فصلی مالیات بر ارزش افزوده به حساب سازمان امور مالیاتی پرداخت نمایند. نکته حائز اهمیت این است که در ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده درب های برقی هوشمند رعایت الزامات قانونی در ثبت فاکتورها، مستندسازی فروش و خریدها بسیار مهم است تا مشکلی متوجه شرکت نشود.
مالیات بر درآمد حقوق کارکنان شرکتهای تولید و نصب درب برقی
مطابق با ماده 82 قانون مالیات های مستقیم؛ درآمدی که شخص حقيقي در خدمت شخص ديگر (اعم از حقيقي يا حقوقي) در قبال تسليم نيروي كار خود بابت اشتغال در ايران برحسب مدت يا كار انجام يافته بطور نقد يا غيرنقد تحصيل مي كند مشمول ماليات بر درآمد حقوق است. در واقع مالیات بر حقوق کارکنان یک مالیات تکلیفی است و شرکت موظف است که این مالیات را از حقوق کارمندان و کارکنان خود کسر و به حساب اداره مالیات واریز کند.
اگر درآمد ماهانه کارکنان از سقف معافیت مالیاتی که 24 میلیون تومان است بیشتر باشد کارمندان موظف به پرداخت مالیات حقوق خود خواهند بود. نرخ مالیات بر حقوق کارکنان به صورت پلکانی مطابق با جدول زیر محاسبه می گردد:
| نرخ مالیات | بازه درآمد ماهانه (تومان) |
| معاف از مالیات | تا 24,000,000 |
| 10٪ | از 24,000,001 تا 30,000,000 |
| 15٪ | از 30,000,001 تا 38,000,000 |
| 20٪ | از 38,000,001 تا 50,000,000 |
| 25٪ | از 50,000,001 تا 66,700,000 |
| 30٪ | بیشتر از 66,700,000 |
محاسبه مالیات فروش سیستمهای اتوماتیک
دو نوع مالیات در فروش محصولات درب برقی محاسبه می شود؛ مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد. مالیات بر ارزش افزوده مستقیما از خریدار اخذ می گردد و به صورت فصلی و سه ماهه به حساب دولت توسط فروشنده واریز می گردد. از آنجایی که تولید کننده در هنگام خرید مواد اولیه، مالیات آن را پرداخت کرده است، میتواند مالیات ارزش افزودهای که خود قبلاً بابت خرید مواد اولیه (اعتبار مالیاتی) پرداخت کرده است را کسر کند و مابه التفاوت آن را به حساب دولت واریز نماید. اما مالیات عملکرد به صورت سالانه محاسبه می گردد و در این نوع از مالیات همان طور که اشاره کردیم مالیات به سودی که از فروش محصولات کسب شده است تعلق خواهد گرفت.
معافیت مالیاتی تولیدکنندگان تجهیزات ساختمانی
با توجه به اینکه در ایران شرکت های تولید کننده با چالش ها و مشکلات اقتصادی زیادی رو به رو هستند لذا دولت برای اینکه از این شرکت ها که افزون بر به جریان انداختن چرخه تولید موجب اشتغال زایی در کشور شده اند، حمایت نماید، معافیت و تخفیف هایی را برای کاهش میزان مالیات پرداختی آنها لحاظ کرده است که تا حد بسیار زیادی مفید و موثر قرار گرفته است. همان طور که گفته شد نرخ مالیات بر عملکرد شرکت های تولید درب برقی 25 درصد است اما در صورتی که شرکت های تولید کننده تجهیزات ساختمانی دارای پروانه بهره برداری باشند این نرخ تا 5 درصد کاهش خواهد یافت.
همچنین تولیدکنندگان درب های برقی می توانند از معافیت های مالیاتی متعددی در مناطق محروم، صادرات، و سرمایه گذاری مجدد بهرهمند شوند. شرایط برخورداری از هر کدام از این معافیت ها نیز در قوانین مالیاتی مشخص شده است. لازمه بهره مندی از معافیت های مالیاتی ارائه اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر و رعایت تمامی قوانین و الزامات مالیاتی می باشد. در صورت عدم انجام این اقدامات نه تنها امکان برخورداری از معافیت را نخواهید داشت بلکه مشمول جرایم مالیاتی سنگین نیز خواهید شد. برای اینکه بتوانید از تخفیف ها و مشوق های مالیاتی تولیدکنندگان تجهیزات ساختمانی بهره مند شوید با مشاوران مالیاتی حسابانکو تماس حاصل نمایید.
توصیهها و نکات کاربردی برای کاهش مالیات شرکتهای تولید درب برقی
آنچه به شما کمک خواهد کرد تا بتوانید علاوه بر پرداخت مالیات کمتر از مشوق و تسهیلاتی که دولت برای مشاغل تولیدی در نظر گرفته است بهره مند گردید؛ در درجه اول ارائه اطلاعات مالی شامل صورت های مالی، فاکتورهای خرید و فروش، مستندات هزینه های قابل قبول و دیگر مدارک مورد نیاز است. شما برای ارسال این اطلاعات به اداره امور مالیاتی می بایست از یک نرم افزار حسابداری پیشرفته با قابلیت اتصال به سامانه های مالیاتی بهره مند گردید. پیچیدگی قوانین مالیاتی و چگونگی بهره مندی از معافیت ها و تسهیلات مالیاتی شما را بر آن خواهد داشت تا از مشاوران مالی و مالیاتی خبره کمک بگیرید.
نتیجه گیری
شرکت های تولید کننده درب های برقی مطابق با قوانین مالیاتی کشور موظف به پرداخت انواع مالیات هایی چون مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر حقوق کارکنان و … هستند. هرگونه قصور و کوتاهی در ارائه اظهارنامه یا ارسال اطلاعات ناقص و اشتباه جرایم مالیاتی سنگینی را برای فعالان این حوزه به دنبال خواهد داشت. از آنجایی که این شرکت ها در صنایع تولیدی کشور نقش بسزایی را بر عهده دارند دولت برای حمایت از این مشاغل در قانون معافیت و تسهیلاتی را وضع کرده است که شرکت های تولید کننده در صورت داشتن شرایط و رعایت الزامات مالیاتی و مقررات می توانند از این تخفیف ها استفاده کرده و از فشار بار مالیاتی خود بکاهند.
کاهش میزان مالیات پرداختی به شرکت های تولیدی این امکان را می دهد که سرعت پیشرفت و توسعه صنعت خود را افزایش دهند. نقش نرم افزارهای حسابداری و مشاوران مالیاتی در بهره مندی از معافیت ها و انجام درست تکالیف مالیاتی را نباید نادیده گرفت؛ اگر شما هم به دنبال به حداقل رساندن مالیات پرداختی از روش های قانونی هستید با کارشناسان ما در حسابانکو تماس حاصل نمایید.
