مالیات شرکت های بسته بندی و سورتینگ
مالیات شرکت های بسته بندی و سورتینگ
شرکت‌های فعال در حوزه بسته‌بندی و سورتینگ در ایران و جهان، با استفاده از فناوری‌های پیشرفته، نقش مهمی در بهبود کیفیت محصولات و تسهیل فرآیندهای صادرات و توزیع ایفا می‌کنند. در ادامه به معرفی برخی از این شرکت‌ها و فعالیت‌های آن‌ها پرداخته شده است:
- شرکت‌های ایرانی فعال در بسته‌بندی و سورتینگ
- پندتک
ارائه‌دهنده دستگاه‌های سورتینگ، بوجاری، پرکن و بسته‌بندی.
تجهیز بیش از ۱۱۰۰ کارخانه در ایران و صادرات فناوری به کشورهای همسایه .
- آراد سورتینگ
تولیدکننده دستگاه‌های سورتینگ رنگی و لیزری برای محصولات کشاورزی، صنعتی و لجستیکی.
دستگاه‌های پیشرفته برای جداسازی بر اساس بارکد، رنگ، حجم و شکل.
- پویش کاران صنعت
طراحی و ساخت خطوط سورتینگ و بسته‌بندی میوه و صیفی‌جات با ظرفیت‌های مختلف.
تمرکز بر صادرات با استفاده از ماشین‌آلات پیشرفته .
- روماک گستر پارس
تولیدکننده انواع بسته‌بندی‌های کارتنی و پلاستیکی با استفاده از دستگاه‌های مدرن مانند Pollicino برای شناسایی محصولات .
- پیشروپک
طراح سیستم‌های اتوماسیون بسته‌بندی، انتقال کالا به انبار، و سیستم‌های انبارداری .
- شرکت‌های بین‌المللی برتر
International Paper Company (آمریکا)
بزرگ‌ترین شرکت بسته‌بندی جهان با تمرکز بر مواد تجدیدپذیر .
Tetra Laval (سوئد)
پیشگام در بسته‌بندی محصولات غذایی و لبنیات با درآمد سالانه 16.4 میلیارد دلار .
- اهمیت صنعت بسته‌بندی و سورتینگ
این صنعت نه تنها کیفیت محصول را افزایش می‌دهد بلکه با کاهش هزینه‌ها، تسهیل صادرات، و جذاب‌تر کردن محصولات برای مصرف‌کنندگان، نقش کلیدی در زنجیره تأمین جهانی ایفا می‌کند.
شرکت‌های بسته‌بندی به عنوان بخشی از واحدهای تولیدی، مشمول انواع مختلف مالیات می‌شوند. در ادامه، مهم‌ترین مالیات‌های مرتبط با این شرکت‌ها توضیح داده شده است:
- انواع مالیات شرکت‌های بسته‌بندی
- مالیات بر درآمد
بر اساس ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد خالص شرکت‌های بسته‌بندی پس از کسر هزینه‌های مجاز و معافیت‌ها، مشمول مالیات می‌شود. نرخ این مالیات برای سال‌های اخیر کاهش یافته و در سال 1402 به 18 درصد رسیده است.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
کلیه واحدهای بسته‌بندی موظف به ثبت‌نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده هستند. این مالیات به صورت درصدی از قیمت نهایی کالا یا خدمات محاسبه شده و باید در هر مرحله از زنجیره تأمین پرداخت شود.
- مالیات بر حقوق و دستمزد
شرکت‌ها باید مالیات مربوط به حقوق کارکنان خود را محاسبه و پرداخت کنند. این شامل کسر مالیات از حقوق کارکنان و پرداخت سهم کارفرما می‌شود.
- عوارض گمرکی (در صورت واردات یا صادرات)
شرکت‌هایی که در تجارت بین‌المللی فعالیت دارند، ممکن است مشمول عوارض گمرکی یا تعرفه‌های وارداتی و صادراتی شوند.
- نکات مهم
شفافیت در اظهارنامه‌ها: کاهش نرخ مالیات تنها در صورتی اعمال می‌شود که شرکت‌ها اطلاعات خود را شفاف و کامل ارائه دهند.
معافیت‌ها: برخی فعالیت‌های خاص ممکن است مشمول معافیت‌های مالیاتی باشند؛ برای مثال، تعاونی‌ها یا واحدهای فعال در مناطق کمتر توسعه‌یافته ممکن است از برخی معافیت‌ها بهره‌مند شوند.
مالیات بر ارزش افزوده برای شرکت‌های بسته‌بندی چقدر است؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای شرکت‌های بسته‌بندی، مطابق قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده، به طور کلی 10 درصد است که شامل مالیات و عوارض می‌شود. این نرخ ممکن است برای برخی کالاهای خاص یا خدمات متفاوت باشد. برای اطمینان از نرخ دقیق، بررسی موارد خاص یا مشاوره با یک متخصص مالیاتی توصیه می‌شود.
شرکت‌های بسته‌بندی از چه معافیت‌هایی برخوردار هستند؟
شرکت‌های بسته‌بندی می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی مختلفی بهره‌مند شوند، بسته به نوع فعالیت و شرایط خاص. در ادامه، مهم‌ترین معافیت‌ها توضیح داده شده است:
- معافیت مالیات بر ارزش افزوده
شرکت‌هایی که در حوزه بسته‌بندی محصولات کشاورزی و دامی فرآوری‌نشده فعالیت می‌کنند، از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. این شامل بسته‌بندی محصولاتی مانند میوه‌ها، سبزیجات، گوشت، و سایر محصولات خام کشاورزی می‌شود.
- معافیت مناطق کم‌توسعه‌یافته
بر اساس ماده 132 قانون مالیات‌های مستقیم، شرکت‌های بسته‌بندی که در مناطق کمتر توسعه‌یافته فعالیت دارند، تا 10 سال از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند.
- معافیت صادرات
درآمد حاصل از صادرات کالاهای غیرنفتی (مانند محصولات بسته‌بندی‌شده) از پرداخت مالیات معاف است. این معافیت شامل صادرات به مناطق آزاد تجاری نیز می‌شود.
- معافیت تعاونی‌ها
اگر شرکت بسته‌بندی به صورت تعاونی ثبت شده باشد (مانند تعاونی‌های تولیدی روستایی)، از پرداخت مالیات بر درآمد معاف خواهد بود.
- معافیت صنایع دستی مرتبط
اگر بسته‌بندی مربوط به صنایع دستی مانند فرش دستبافت باشد، درآمد حاصل از آن نیز مشمول معافیت مالیاتی خواهد بود.
نکته:
برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها، رعایت قوانین و ارائه مستندات لازم به سازمان امور مالیاتی ضروری است.
آیا شرکت‌های بسته‌بندی از معافیت‌های مالیاتی در مناطق کم توسعه یافته برخوردار هستند؟
بله، شرکت‌های بسته‌بندی که در مناطق کمتر توسعه‌یافته فعالیت می‌کنند، می‌توانند از معافیت مالیاتی 10 ساله بهره‌مند شوند. این معافیت بر اساس ماده 132 قانون مالیات‌های مستقیم به واحدهای تولیدی و معدنی در این مناطق تعلق می‌گیرد و به صورت مالیات با نرخ صفر اعمال می‌شود. شرط اصلی برخورداری از این معافیت، ثبت شرکت به عنوان واحد تولیدی یا معدنی و دریافت پروانه بهره‌برداری از مراجع ذی‌صلاح است .همچنین، اگر این شرکت‌ها در شهرک‌های صنعتی مناطق کمتر توسعه‌یافته مستقر باشند، مدت معافیت ممکن است افزایش یابد.
آیا شرکت‌های بسته‌بندی باید مالیات بر درآمد نیز پرداخت کنند؟
بله، شرکت‌های بسته‌بندی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. این مالیات بر اساس سود خالص شرکت در هر دوره مالی محاسبه می‌شود و تحت قوانین مالیات‌های مستقیم قرار دارد. نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها معمولاً ثابت است و در سال‌های اخیر حدود 18 درصد از سود خالص تعیین شده است .همچنین، در صورتی که شرکت در مناطق کمتر توسعه‌یافته فعالیت کند، ممکن است از معافیت مالیاتی تا 10 سال بهره‌مند شود.
