حسابرسی برای دریافت وام
حسابرسی برای دریافت وام
یکی از الزامات دریافت وام و تسهیلات بانکی برای شرکت ها و کسب و کارها، انجام حسابرسی است. بانک ها برای اینکه بتوانند از توان بازپرداخت متقاضیان اطمینان حاصل نمایند نیازمند بررسی و ارزیابی واقعیت اقتصادی آن ها هستند. حسابرسی فرایندی است که به بانک ها کمک می کند تا وضعیت مالی متقاضیان را مورد ارزیابی قرار دهند. در واقع گزارش حسابرسی مالی برای گرفتن تسهیلات از بانک یک سند معتبر برای اثبات سلامت اقتصادی و مالی آن شرکت است.
گزارش حسابرسی نقش تعیین کننده ای در اعطای وام از سوی بانک ها دارد از این رو انجام این فرایند مهم مالی فقط باید توسط موسسه های معتبر حسابرسی انجام شود. در این مقاله از سایت حسابانکو به بررسی اهمیت و ضرورت حسابرسی مالی برای گرفتن تسهیلات از بانک خواهیم پرداخت و با ذکر مدارک حسابرسی لازم برای وام بانکی جامعیت این مطلب را تکمیل خواهیم کرد.
اهمیت حسابرسی مالی برای دریافت وام بانکی
شرکت ها و موسسه هایی که نیازمند دریافت وام بانکی در مبالغ بسیار بالایی هستند می بایست گزارش حسابرسی صورت های مالی خود را نیز همراه با دیگر مدارک برای دریافت وام به بانک ها ارائه نمایند. در واقع بانک ها برای اینکه بتوانند درخواست متقاضی را برای اخذ وام مورد بررسی قرار دهند نیازمند بررسی و ارزیابی گزارش های حسابرسی هستند. زیرا باید اطمینان حاصل نمایند که آیا بر طبق صورت های مالی و واقعیت اقتصادی، شرکت توان پرداخت اقساط وام را خواهد داشت.
مراحل حسابرسی مالی برای دریافت وام
با توجه به نقش مهمی که گزارش حسابرسی در دریافت وام برای شرکت ها خواهد داشت لذا بسیار مهم است که حسابرسی اولا توسط حسابرسان مستقل و حرفه ای انجام شود و ثانیا گزارش حسابرسی به صورت کامل و دقیق بیانگر واقعیت مالی شرکت باشد. در بخش بعدی به صورت کامل در مورد نقش حسابرس در فرایند حسابرسی سخن خواهیم گفت. اما حال به مراحلی که در فرایند حسابرسی می بایست توسط حسابرسان و موسسه های مالی و حسابداری انجام شود می پردازیم:
- انتخاب حسابرس مستقل: حسابرسی که برای دریافت وام صورت می پذیرد بسیار کامل تر از حسابرسی معمولی و داخلی شرکت است لذا باید یک حسابرس مستقل به صورت بی طرفانه صورت های مالی را بررسی نماید.
- بررسی دفاتر حسابداری و صورت های مالی: تمامی اطلاعات مالی شرکت، دفاتر حسابداری (دفاتر روزنامه، کل، معین و …)، صورت های مالی (ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد) می بایست در اختیار حسابرس قرار داده شود تا صحت تمامی داده های مالی و صورتحساب ها بررسی شود. حسابرس با بررسی صورت های مالی شرکت میزان توان مالی، سودآوری و نقدینگی شرکت را مشخص می نماید.
- کنترل انطباق با استانداردها: یکی دیگر از اقدامات مهمی که در فرایند حسابرسی انجام می شود؛انطباق صورت های مالی با استانداردهای حسابداری و قوانین جاری است. حسابرس با بررسی این مورد اطمینان حاصل می کند که تمامی مفاد قانونی و مالیاتی جاری رعایت شده باشد تا گزارش ها دچار ابهام یا مغایرت های مالی و حقوقی نباشند.
- ارزیابی سیستم کنترل داخلی:حسابرس برای اینکه بتواند یک گزارش دقیق و قابل استنادی را تهیه نماید باید با شناخت کامل از سیستم های کنترلی و سیاست های شرکت پیش برود تا بتواند تمامی نقاط ضعف، تخلف ها و مغایرت ها را شناسایی کند.
- ارزیابی به کمک آزمون‌های کنترل ها :حسابرسان از آزمون های متعددی برای تایید صحت داده‌ها استفاده می کنند تا تمامی اسناد مالی، قراردادها، رسیدها و تاییدیه‌های بانکی کنترل و بررسی مجدد شوند.
- تهیه گزارش حسابرسی: پس از انجام فرایند زمان بر و پیچیده حسابرسی، حسابرس در قالب یک گزارش جامع و دقیق نظر خود را در خصوص صحت و قابلیت اتکای صورت های مالی به بانک ارائه می نماید.
انتخاب حسابرس مستقل و ویژگی های آن
با توجه به نقش تعیین کننده ای که گزارش حسابرسی در اعطای وام برای شرکت ها دارد شما می بایست در انتخاب حسابرس نکات مهمی را در نظر داشته باشید. متاسفانه بسیاری از شرکت ها به دلیل گزارش های حسابرسی مردود و ناقص مشمول پرداخت جریمه های مالی بسیار سنگینی شده اند که عملا دریافت وام برای آن ها مساوی با ضرر بوده است. پس با توجه به این موارد برای انتخاب حسابرس حرفه ای لازم است که به این نکات و ویژگی ها توجه داشته باشید:
- داشتن مجوز رسمی و عضویت در جامعه حسابداران ایران
- تجربه تخصصی و سابقه کاری مرتبط در حسابرسی مالی
- تسلط بر استانداردهای حسابرسی و قوانین مالی
- استقلال و بی‌طرفی کامل از شرکت
- توانایی تهیه گزارش‌های دقیق، شفاف و قابل فهم
- پایبندی به اصول اخلاق حرفه‌ای
- توانایی پاسخگویی و همکاری موثر با بانک و متقاضی
اگر به دنبال یک حسابرس متخصص و حرفه ای هستید که جمیع ویژگی های مذکور را داشته باشد کافی است با موسسه حسابانکو تماس حاصل نمایید. ما به واسطه بیش از 15 سال سابقه در زمینه ارائه خدمات مالی، حسابداری و حسابرسی این اطمینان را به شما خواهیم داد که حسابرسی شما دقیق، بی‌طرفانه و مطابق با استانداردهای روز انجام شود و گزارش قابل قبولی را برای دریافت تسهیلات بانکی به شما ارائه نماییم.
نقش حسابرس در حسابرسی مالی جهت افزایش اعتبار و تسهیل دریافت وام
با توجه به اینکه بانک ها بر مبنای گزارش حسابرسی، درخواست متقاضیان را رد یا قبول می کنند لذا انتخاب حسابرس حرفه ای باید با در نظر داشتن شاخصه ها و ویژگی هایی که در بخش قبل به آن ها اشاره کردیم انجام شود. برای اینکه با نقش حسابرس و گزارشی که از واقعیت و توان مالی شرکت به بانک ارائه می کند بیشتر آشنا شوید به دستاوردهایی که به کمک فرایند حسابرسی و حسابرس برای شرکت محقق می شود توجه نمایید:
ضامن صحت و اعتبار اطلاعات مالی متقاضی
حسابرسان حرفه ای و مستقل با بررسی و واکاوی دقیق صورت های مالی شرکت جای هیچ ابهام و مغایرتی را برای بانک ها به جا نخواهند گذاشت و در واقع با گزارشی که به بانک ارائه می کنند سلامت و صحت اطلاعات مالی شرکت را تضمین می نمایند. بانک ها نیز بر اساس این گزارش جامع، برای اعطای وام به متقاضی تصمیم گیری می نمایند.
کاهش ریسک بانک در اعطای تسهیلات
از آنجایی که مبنای اصلی تصمیم گیری بانک ها برای اعطای تسهیلات و وام، گزارش حسابرسی مستقل می باشد، لذا بسیار مهم است که این گزارش در نهایت صحت و دقت تنظیم شود. تمامی نقاط ضعف مالی و ریسک های احتمالی مانند ناتوانی در بازپرداخت یا سوء مدیریت مالی باید به صورت صریح در گزارش حسابرسی بیان گردد. از این رو می توان گفت که گزارش حسابرسی دقیق و قابل استناد می تواند نقش مهمی در کاهش ریسک بانک در اعطای وام داشته باشد.
افزایش اعتبار شرکت نزد بانک و سایر سهامداران
یک گزارش حسابرسی دقیق و مستقل می تواند موجب افزایش اعتبار شرکت شما در نزد بانک و دیگر سهامداران گردد زیرا با انجام حسابرسی تمامی ضعف های سیستم مالی شرکت شناسایی می شود و مدیران می توانند با اتخاذ تصمیم های درست این محدودیت و ضعف ها را از میان بردارند و همچنین با حسابرسی بسیار از تخلفات و مغایرت ها شناسایی خواهد شد که نتیجه آن رسیدن به شفافیت بیشتر مالی و جلوگیری از ضررهای مالی است که این امر شانس شرکت را برای دریافت تسهیلات بهتر و با شرایط مطلوب‌تر افزایش می‌دهد.
تسهیل روند عملیاتی اعطای وام
در نهایت داشتن یک گزارش حسابرسی معتبر و مورد قبول بانک، فرآیند بررسی و تصویب درخواست وام را تسریع می‌کند و امکان رد یا توقف بررسی ها به دلیل نقص اطلاعات کاهش می‌یابد.
مدارک حسابرسی لازم برای وام بانکی
برای دریافت وام بانکی لازم است که مدارک و اسناد مالی و هویتی شرکت و کسب و کار خود را به بانک ارائه نمایید. بسیاری از شرکت ها به دلیل نقص در مدارک و عدم داشتن یک گزارش حسابرسی معتبر امکان دریافت وام و تسهیلات بانکی را نخواهند داشت و این فرصت از آن ها سلب می شود. مدارک حسابرسی لازم برای وام بانکی شامل موارد زیر است:
- دفاتر حسابداری کامل و دقیق
- صورت‌های مالی حسابرسی شده شامل ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد
- گزارش حسابرسی مستقل از موسسه معتبر
- اظهارنامه‌های مالی دوره‌های قبلی
- اسناد پشتیبان تراکنش‌ها و گردش حساب‌ها
- مستندات کنترل داخلی و سیستم‌های مالی شرکت
- مدارک مالیاتی و بیمه پرداخت شده
- قراردادها و وثایق مربوط به فعالیت‌های مالی و تجاری
- طرح توجیهی یا مطالعات امکان‌سنجی برای استفاده از وام
نتیجه گیری
حسابرسی مالی برای دریافت وام در مبالغ بسیار بالا یکی از الزاماتی است که در اخذ وام می بایست انجام شود. صحت و دقت گزارش حسابرسی به قدری حیاتی و مهم است که هر گونه نقصی در آن می تواند جرایم سنگین مالی را برای شرکت به همراه داشته باشد. بنابراین ضروری است که حسابرسی مالی برای گرفتن تسهیلات از بانک توسط حسابرسان مستقل و حرفه ای موسسه های معتبر حسابداری و مالی انجام پذیرد. شرکت حسابانکو تضمین می کند که حسابرسی در نهایت دقت، سرعت، صحت و مطابق با استانداردهای حسابرسی روز انجام خواهد شد و این گزارش مهم مالی نه تنها منجر به افزایش اعتبار شرکت شما در نزد سهام داران خواهد شد بلکه شرایط و روند دریافت وام از بانک نیز برایتان تسهیل و تسریع خواهد شد.
